| 序號
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資料名稱
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報送條件
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資料形式
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A06608《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017版）封面》
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必報
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| 2
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A06557《企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單》
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必報
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| 3
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A06558《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎信息表》（A000000）
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必報
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| 4
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A06559《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）
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必報
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| 5
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A06593《境外所得稅收抵免明細表》（A108000）
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取得境外所得的納稅人填報。
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| 6
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A06594《境外所得納稅調整后所得明細表》（A108010）
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取得境外所得的納稅人填報。
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| 7
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A06595《境外分支機構彌補虧損明細表》（A108020）
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取得境外所得的納稅人填報。
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| 8
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A06596《跨年度結轉抵免境外所得稅明細表》（A108030）
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取得境外所得的納稅人填報。
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| 9
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A06548《受控外國企業(yè)信息報告表》
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居民企業(yè)在辦理企業(yè)所得稅年度申報時有適用《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第45條情形或者需要適用《特別納稅調整實施辦法（試行）》（國稅發(fā)〔2009〕2號）第84條規(guī)定時報送。
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| 10
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與境外所得相關的完稅證明或納稅憑證
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企業(yè)申報抵免境外所得稅收
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| 11
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A06635《A200000 中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》
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跨地區(qū)經營匯總納稅企業(yè)的分支機構進行年度納稅申報時填報。
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| 12
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A06561《金融企業(yè)收入明細表》（A101020）
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執(zhí)行企業(yè)會計準則的金融企業(yè)納稅人填報，包括銀行（信用社）、保險公司、證券公司等金融企業(yè)，小型微利企業(yè)免于填報。
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| 13
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A06563《金融企業(yè)支出明細表》（A102020）
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執(zhí)行企業(yè)會計準則的金融企業(yè)納稅人填報，包括銀行（信用社）、保險公司、證券公司等金融企業(yè)，小型微利企業(yè)免于填報。
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| 14
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A06591《軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表》（A107042）
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享受軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠的納稅人填報。
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| 15
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A06564《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表》（A103000）
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實行事業(yè)單位會計準則的事業(yè)單位以及執(zhí)行民間非營利組織會計制度的社會團體、民辦非企業(yè)單位、非營利性組織等查賬征收居民納稅人填報，小型微利企業(yè)免于填報。
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| 16
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A06588《抵扣應納稅所得額明細表》（A107030）
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享受創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)抵扣應納稅所得額優(yōu)惠（含結轉）的納稅人填報。
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| 17
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A06569《投資收益納稅調整明細表》（A105030）
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發(fā)生投資收益納稅調整項目的納稅人及從事股權投資業(yè)務的納稅人填報。
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| 18
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A06570《專項用途財政性資金納稅調整明細表》（A105040）
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發(fā)生符合不征稅收入條件的專項用途財政性資金納稅調整項目的納稅人填報。
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| 19
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A06568《未按權責發(fā)生制確認收入納稅調整明細表》（A105020）
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會計處理按權責發(fā)生制確認收入、稅收規(guī)定未按權責發(fā)生制確認收入需納稅調整的納稅人填報
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| 20
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A06589《減免所得稅優(yōu)惠明細表》（A107040）
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享受減免所得稅優(yōu)惠的納稅人填報。
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房地產開發(fā)企業(yè)成本對象管理專項報告
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房地產開發(fā)企業(yè)在開發(fā)產品完工當年企業(yè)所得稅年度納稅申報時，應將成本對象管理專項報告隨同年度納稅申報表一并報送主管稅務機關。房地產開發(fā)企業(yè)將已確定的成本對象報送主管稅務機關后，不得隨意調整或相互混淆。如確需調整成本對象的，應就調整的原因、依據和調整前后成本變化情況等出具專項報告，在調整當年企業(yè)所得稅年度納稅申報時報送主管稅務機關。
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| 22
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A06573《捐贈支出及納稅調整明細表》（A105070）
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發(fā)生捐贈支出（含捐贈支出結轉）的納稅人填報。
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A06583《符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權益性投資收益優(yōu)惠明細表》（A107011）
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享受符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權益性投資收益優(yōu)惠的納稅人填報。
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| 24
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A06567《視同銷售和房地產開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務納稅調整明細表》（A105010）
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發(fā)生視同銷售、房地產企業(yè)特定業(yè)務納稅調整項目的納稅人填報。
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財務報表主表及相關附表
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居民企業(yè)在辦理企業(yè)所得稅年度申報時，與境外所得相關的納入企業(yè)所得稅法第二十四條規(guī)定抵免范圍的外國企業(yè)或符合企業(yè)所得稅法第四十五條規(guī)定的受控外國企業(yè)的情況下報送。
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| 26
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會計報表附注
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居民企業(yè)在辦理企業(yè)所得稅年度申報時，與境外所得相關的納入企業(yè)所得稅法第二十四條規(guī)定抵免范圍的外國企業(yè)或符合企業(yè)所得稅法第四十五條規(guī)定的受控外國企業(yè)的情況下報送。
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| 27
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財務情況說明書
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居民企業(yè)在辦理企業(yè)所得稅年度申報時，與境外所得相關的納入企業(yè)所得稅法第二十四條規(guī)定抵免范圍的外國企業(yè)或符合企業(yè)所得稅法第四十五條規(guī)定的受控外國企業(yè)的情況下報送。
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| 28
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A06582《免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表》（A107010）
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享受免稅收入、減計收入和加計扣除優(yōu)惠的納稅人填報。
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| 29
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A06580《特殊行業(yè)準備金及納稅調整明細表》（A105120）
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發(fā)生特殊行業(yè)準備金的納稅人填報，只要會計上發(fā)生準備金，不論是否納稅調整，均需填報。
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| 30
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A06598《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表》（A109010）
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跨地區(qū)經營匯總納稅的總機構填報。分支機構在辦理年度所得稅應補（退）稅時也應同時進行報送。
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| 31
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A06586《研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表》（A107012）
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享受研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠（含結轉）的納稅人填報。
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依法取得合法真實憑證的當年手續(xù)費及傭金計算分配表和其他相關資料
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企業(yè)稅前扣除手續(xù)費及傭金支出的時報送。
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| 33
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A06590《高新技術企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表》（A107041）
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高新技術企業(yè)資格的納稅人均需填報。
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| 34
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A06587《所得減免優(yōu)惠明細表》（A107020）
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享受所得減免優(yōu)惠的納稅人填報。
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| 35
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{placeholder tag=span i=727} A06571《職工薪酬支出及納稅調整明細表》（A105050）
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{placeholder tag=span i=728} 納稅人只要發(fā)生相關支出，不論是否納稅調整，均需填報。
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{placeholder tag=table i=1058}
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| {placeholder tag=span i=729} 原件
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| {placeholder tag=span i=730} 報盤
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| {placeholder tag=span i=731} 36
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{placeholder tag=span i=732} A06258《海上油氣生產設施棄置費情況表》
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{placeholder tag=span i=733} 參與開采海上油氣資源的中國企業(yè)和外國企業(yè)在申報當年度企業(yè)所得稅匯算清繳資料時。
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{placeholder tag=table i=1059}
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| {placeholder tag=span i=734} 原件
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| {placeholder tag=span i=735} 報盤
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| {placeholder tag=span i=736} 37
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{placeholder tag=span i=737} A06592《稅額抵免優(yōu)惠明細表》（A107050）
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{placeholder tag=span i=738} 享受專用設備投資額抵免優(yōu)惠（含結轉）的納稅人填報。
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{placeholder tag=table i=1060}
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| {placeholder tag=span i=739} 原件
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| {placeholder tag=span i=740} 報盤
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| {placeholder tag=span i=741} 38
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{placeholder tag=span i=742} 境外分支機構所得依照中國境內企業(yè)所得稅法及實施條例的規(guī)定計算的應納稅額的計算過程及說明資料
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{placeholder tag=span i=743} 不同類型的境外所得申報稅收抵免
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{placeholder tag=table i=1061}
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| {placeholder tag=span i=744} 原件
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| {placeholder tag=span i=745} 39
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{placeholder tag=span i=746} 具有資質的機構出具的有關分支機構審計報告等
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{placeholder tag=span i=747} 不同類型的境外所得申報稅收抵免
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{placeholder tag=table i=1062}
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| {placeholder tag=span i=748} 復印件
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| {placeholder tag=span i=749} 40
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{placeholder tag=span i=750} 集團組織架構圖
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{placeholder tag=span i=751} 不同類型的境外所得申報稅收抵免
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{placeholder tag=table i=1063}
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| {placeholder tag=span i=752} 原件
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| {placeholder tag=span i=753} 41
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{placeholder tag=span i=754} 被投資公司章程
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{placeholder tag=span i=755} 不同類型的境外所得申報稅收抵免
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{placeholder tag=table i=1064}
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| {placeholder tag=span i=756} 復印件
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| {placeholder tag=span i=757} 42
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{placeholder tag=span i=758} 境外企業(yè)有權決定利潤分配的機構作出的決定書等
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{placeholder tag=span i=759} 不同類型的境外所得申報稅收抵免
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{placeholder tag=table i=1065}
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| {placeholder tag=span i=760} 復印件
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| {placeholder tag=span i=761} 43
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{placeholder tag=span i=762} 項目合同
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{placeholder tag=span i=763} 不同類型的境外所得申報稅收抵免
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{placeholder tag=table i=1066}
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| {placeholder tag=span i=764} 復印件
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| {placeholder tag=span i=765} 44
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{placeholder tag=span i=766} 具有資質的中介機構鑒證的年度會計報表和擔保業(yè)務情況（包括擔保業(yè)務明細和風險準備金提取等）
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{placeholder tag=span i=767} 申請享受中小企業(yè)信用擔保機構有關準備金企業(yè)所得稅稅前扣除政策的企業(yè)匯算清繳時報送。
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{placeholder tag=table i=1067}
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| {placeholder tag=span i=768} 原件
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| {placeholder tag=span i=769} 45
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{placeholder tag=span i=770} A06574《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》（A105080）
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{placeholder tag=span i=771} 發(fā)生資產折舊、攤銷的納稅人，無論是否納稅調整，均須填報。
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{placeholder tag=table i=1068}
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| {placeholder tag=span i=772} 原件
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| {placeholder tag=span i=773} 報盤
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| {placeholder tag=span i=774} 46
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{placeholder tag=span i=775} A06659《居民企業(yè)資產（股權）劃轉特殊性稅務處理申報表》
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{placeholder tag=span i=776} 進行特殊性稅務處理的股權或資產劃轉的交易雙方在年度匯算清繳時報送。
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{placeholder tag=table i=1069}
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| {placeholder tag=span i=777} 原件
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| {placeholder tag=span i=778} 報盤
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| {placeholder tag=span i=779} 47
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{placeholder tag=span i=780} A06576《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》（A105090）
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{placeholder tag=span i=781} 發(fā)生資產損失稅前扣除項目及納稅調整項目的納稅人填報。
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{placeholder tag=table i=1070}
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| {placeholder tag=span i=782} 原件
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| {placeholder tag=span i=783} 報盤
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| {placeholder tag=span i=784} 48
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{placeholder tag=span i=785} 企業(yè)申請及有關情況說明
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{placeholder tag=span i=786} 采用簡易辦法計算抵免限額
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{placeholder tag=table i=1071}
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| {placeholder tag=span i=787} 原件
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| {placeholder tag=span i=788} 49
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{placeholder tag=span i=789} 來源國（地區(qū)）政府機關核發(fā)的具有納稅性質的憑證和證明
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{placeholder tag=span i=790} 采用簡易辦法計算抵免限額
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{placeholder tag=table i=1072}
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| {placeholder tag=span i=791} 復印件
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| {placeholder tag=span i=792} 50
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{placeholder tag=span i=793} 符合企業(yè)所得稅法第二十四條條件的有關股權證明的文件或憑證
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{placeholder tag=span i=794} 采用簡易辦法計算抵免限額
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{placeholder tag=table i=1073}
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| {placeholder tag=span i=795} 復印件
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| {placeholder tag=span i=796} 51
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{placeholder tag=span i=797} A06578《企業(yè)重組及遞延納稅事項納稅調整明細表》（A105100）
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{placeholder tag=span i=798} 發(fā)生企業(yè)重組、非貨幣性資產對外投資、技術入股等業(yè)務的納稅人填報。
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{placeholder tag=table i=1074}
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| {placeholder tag=span i=799} 原件
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| {placeholder tag=span i=800} 報盤
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| {placeholder tag=span i=801} 52
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{placeholder tag=span i=802} A06579《政策性搬遷納稅調整明細表》（A105110）
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{placeholder tag=span i=803} 發(fā)生政策性搬遷納稅調整項目的納稅人在完成搬遷年度及以后進行損失分期扣除的年度填報。
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{placeholder tag=table i=1075}
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| {placeholder tag=span i=804} 原件
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| {placeholder tag=span i=805} 報盤
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| {placeholder tag=span i=806} 53
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{placeholder tag=span i=807} A06657《非貨幣性資產投資遞延納稅調整明細表》
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{placeholder tag=span i=808} 實行查賬征收的居民企業(yè)以非貨幣性資產對外投資確認的非貨幣性資產轉讓所得，在自確認非貨幣性資產轉讓收入年度起不超過連續(xù)5個納稅年度的期間內，分期均勻計入相應年度的應納稅所得額的，應在非貨幣性資產轉讓所得遞延確認期間每年企業(yè)所得稅匯算清繳時報送。
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{placeholder tag=table i=1076}
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| {placeholder tag=span i=809} 原件
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| {placeholder tag=span i=810} 報盤
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| {placeholder tag=span i=811} 54
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{placeholder tag=span i=812} A06566《納稅調整項目明細表》（A105000）
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{placeholder tag=span i=813} 有財務、會計處理辦法（以下簡稱“會計處理”）與稅收法律、行政法規(guī)的規(guī)定（以下簡稱“稅收規(guī)定”）不一致，需要進行納稅調整的項目的納稅人填報。
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{placeholder tag=table i=1077}
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| {placeholder tag=span i=814} 原件
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| {placeholder tag=span i=815} 報盤
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| {placeholder tag=span i=816} 55
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{placeholder tag=span i=817} A06581《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》（A106000）
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{placeholder tag=span i=818} 有以前年度發(fā)生的虧損需要在本年度結轉彌補的金額，本年度可彌補的金額以及可繼續(xù)結轉以后年度彌補的虧損額的納稅人填報。
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{placeholder tag=table i=1078}
|
| {placeholder tag=span i=819} 原件
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| {placeholder tag=span i=820} 報盤
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| {placeholder tag=span i=821} 56
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{placeholder tag=span i=822} A06560《一般企業(yè)收入明細表》（A101010）
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{placeholder tag=span i=823} 除金融企業(yè)、事業(yè)單位和民間非營利組織外的企業(yè)填報，小型微利企業(yè)免于填報。
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{placeholder tag=table i=1079}
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| {placeholder tag=span i=824} 原件
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| {placeholder tag=span i=825} 報盤
|
| {placeholder tag=span i=826} 57
|
{placeholder tag=span i=827} A06562《一般企業(yè)成本支出明細表》（A102010）
|
{placeholder tag=span i=828} 除金融企業(yè)、事業(yè)單位和民間非營利組織外的企業(yè)填報，小型微利企業(yè)免于填報。
|
{placeholder tag=table i=1080}
|
| {placeholder tag=span i=829} 原件
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| {placeholder tag=span i=830} 報盤
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| {placeholder tag=span i=831} 58
|
{placeholder tag=span i=832} A06565《期間費用明細表》（A104000）
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{placeholder tag=span i=833} 執(zhí)行企業(yè)會計準則、小企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度、分行業(yè)會計制度的查賬征收居民納稅人填報，小型微利企業(yè)免于填報。
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{placeholder tag=table i=1081}
|
| {placeholder tag=span i=834} 原件
|
| {placeholder tag=span i=835} 報盤
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| {placeholder tag=span i=836} 59
|
{placeholder tag=span i=837} 本企業(yè)及其直接或間接控制的外國企業(yè)在境外所獲免稅及減稅的依據及證明或有關審計報告披露該企業(yè)享受的優(yōu)惠政策
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{placeholder tag=span i=838} 申請享受稅收饒讓抵免
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{placeholder tag=table i=1082}
|
| {placeholder tag=span i=839} 復印件
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| {placeholder tag=span i=840} 60
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{placeholder tag=span i=841} 企業(yè)在其直接或間接控制的外國企業(yè)的參股比例等情況的證明
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{placeholder tag=span i=842} 申請享受稅收饒讓抵免
|
{placeholder tag=table i=1083}
|
| {placeholder tag=span i=843} 復印件
|
| {placeholder tag=span i=844} 61
|
{placeholder tag=span i=845} 間接抵免稅額或者饒讓抵免稅額的計算過程
|
{placeholder tag=span i=846} 申請享受稅收饒讓抵免
|
{placeholder tag=table i=1084}
|
| {placeholder tag=span i=847} 原件
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| {placeholder tag=span i=848} 62
|
{placeholder tag=span i=849} 由本企業(yè)直接或間接控制的外國企業(yè)的財務會計資料
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{placeholder tag=span i=850} 申請享受稅收饒讓抵免
|
{placeholder tag=table i=1085}
|
| {placeholder tag=span i=851} 復印件
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| {placeholder tag=span i=852} 63
|
{placeholder tag=span i=853} A06572《廣告費和業(yè)務宣傳費跨年度納稅調整明細表》（A105060）
|
{placeholder tag=span i=854} 發(fā)生廣告費和業(yè)務宣傳費納稅調整項目（含廣告費和業(yè)務宣傳費結轉）的納稅人填報。
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{placeholder tag=table i=1086}
|
| {placeholder tag=span i=855} 原件
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| {placeholder tag=span i=856} 報盤
|
| {placeholder tag=span i=857} 64
|
{placeholder tag=span i=858} A06597《跨地區(qū)經營匯總納稅企業(yè)年度分攤企業(yè)所得稅明細表》（A109000）
|
{placeholder tag=span i=859} 跨地區(qū)經營匯總納稅的納稅人填報。
|
{placeholder tag=table i=1087}
|
| {placeholder tag=span i=860} 原件
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| {placeholder tag=span i=861} 報盤
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| {placeholder tag=span i=862} 65
|
{placeholder tag=span i=863} A06661《企業(yè)重組所得稅特殊性稅務處理報告表》
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{placeholder tag=span i=864} 企業(yè)重組業(yè)務適用特殊性稅務處理申報時報送，涉及兩個及以上重組交易類型的，應分別填報。 （1）除法律形式簡單改變外，重組各方應在該重組業(yè)務完成當年，辦理企業(yè)所得稅年度申報時，分別向各自主管稅務機關報送《企業(yè)重組所得稅特殊性稅務處理報告表及附表》。 （2）合并、分立中重組一方涉及注銷的，應在尚未辦理注銷稅務登記手續(xù)前進行申報。重組主導方申報后，其他當事方向其主管稅務機關辦理納稅申報。申報時還應附送重組主導方經主管稅務機關受理的《企業(yè)重組所得稅特殊性稅務處理報告表及附表》（復印件）。
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{placeholder tag=table i=1088}
|
| {placeholder tag=span i=865} 原件
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| {placeholder tag=span i=866} 報盤
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| {placeholder tag=span i=867} 66
|
{placeholder tag=span i=868} A06662《企業(yè)重組所得稅特殊性稅務處理報告表(債務重組)》
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{placeholder tag=span i=869} 企業(yè)重組業(yè)務適用特殊性稅務處理申報時報送，涉及兩個及以上重組交易類型的，應分別填報。 （1）除法律形式簡單改變外，重組各方應在該重組業(yè)務完成當年，辦理企業(yè)所得稅年度申報時，分別向各自主管稅務機關報送《企業(yè)重組所得稅特殊性稅務處理報告表及附表》。 （2）合并、分立中重組一方涉及注銷的，應在尚未辦理注銷稅務登記手續(xù)前進行申報。重組主導方申報后，其他當事方向其主管稅務機關辦理納稅申報。申報時還應附送重組主導方經主管稅務機關受理的《企業(yè)重組所得稅特殊性稅務處理報告表及附表》（復印件）。
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| {placeholder tag=span i=870} 原件
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| {placeholder tag=span i=871} 報盤
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| {placeholder tag=span i=872} 67
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{placeholder tag=span i=873} A06663《企業(yè)重組所得稅特殊性稅務處理報告表(股權收購)》
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{placeholder tag=span i=874} 企業(yè)重組業(yè)務適用特殊性稅務處理申報時報送，涉及兩個及以上重組交易類型的，應分別填報。 （1）除法律形式簡單改變外，重組各方應在該重組業(yè)務完成當年，辦理企業(yè)所得稅年度申報時，分別向各自主管稅務機關報送《企業(yè)重組所得稅特殊性稅務處理報告表及附表》。 （2）合并、分立中重組一方涉及注銷的，應在尚未辦理注銷稅務登記手續(xù)前進行申報。重組主導方申報后，其他當事方向其主管稅務機關辦理納稅申報。申報時還應附送重組主導方經主管稅務機關受理的《企業(yè)重組所得稅特殊性稅務處理報告表及附表》（復印件）。
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| {placeholder tag=span i=875} 原件
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| {placeholder tag=span i=876} 報盤
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| {placeholder tag=span i=877} 68
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{placeholder tag=span i=878} A06664《企業(yè)重組所得稅特殊性稅務處理報告表(資產收購)》
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{placeholder tag=span i=879} 企業(yè)重組業(yè)務適用特殊性稅務處理申報時報送，涉及兩個及以上重組交易類型的，應分別填報。 （1）除法律形式簡單改變外，重組各方應在該重組業(yè)務完成當年，辦理企業(yè)所得稅年度申報時，分別向各自主管稅務機關報送《企業(yè)重組所得稅特殊性稅務處理報告表及附表》。 （2）合并、分立中重組一方涉及注銷的，應在尚未辦理注銷稅務登記手續(xù)前進行申報。重組主導方申報后，其他當事方向其主管稅務機關辦理納稅申報。申報時還應附送重組主導方經主管稅務機關受理的《企業(yè)重組所得稅特殊性稅務處理報告表及附表》（復印件）。
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| {placeholder tag=span i=880} 原件
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| {placeholder tag=span i=881} 報盤
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| {placeholder tag=span i=882} 69
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{placeholder tag=span i=883} A06665《企業(yè)重組所得稅特殊性稅務處理報告表(企業(yè)合并)》
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{placeholder tag=span i=884} 企業(yè)重組業(yè)務適用特殊性稅務處理申報時報送，涉及兩個及以上重組交易類型的，應分別填報。 （1）除法律形式簡單改變外，重組各方應在該重組業(yè)務完成當年，辦理企業(yè)所得稅年度申報時，分別向各自主管稅務機關報送《企業(yè)重組所得稅特殊性稅務處理報告表及附表》。 （2）合并、分立中重組一方涉及注銷的，應在尚未辦理注銷稅務登記手續(xù)前進行申報。重組主導方申報后，其他當事方向其主管稅務機關辦理納稅申報。申報時還應附送重組主導方經主管稅務機關受理的《企業(yè)重組所得稅特殊性稅務處理報告表及附表》（復印件）。
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| {placeholder tag=span i=886} 報盤
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| {placeholder tag=span i=887} 70
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{placeholder tag=span i=888} A06666《企業(yè)重組所得稅特殊性稅務處理報告表(企業(yè)分立)》
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{placeholder tag=span i=889} 企業(yè)重組業(yè)務適用特殊性稅務處理申報時報送，涉及兩個及以上重組交易類型的，應分別填報。 （1）除法律形式簡單改變外，重組各方應在該重組業(yè)務完成當年，辦理企業(yè)所得稅年度申報時，分別向各自主管稅務機關報送《企業(yè)重組所得稅特殊性稅務處理報告表及附表》。 （2）合并、分立中重組一方涉及注銷的，應在尚未辦理注銷稅務登記手續(xù)前進行申報。重組主導方申報后，其他當事方向其主管稅務機關辦理納稅申報。申報時還應附送重組主導方經主管稅務機關受理的《企業(yè)重組所得稅特殊性稅務處理報告表及附表》（復印件）。
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| {placeholder tag=span i=890} 原件
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| {placeholder tag=span i=891} 報盤
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