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一、業(yè)務(wù)概述
外省市企業(yè)來(lái)滬提供建筑安裝服務(wù),可在電子稅務(wù)局辦理報(bào)驗(yàn)登記、建筑業(yè)項(xiàng)目報(bào)告及其他相關(guān)事項(xiàng)。
二、業(yè)務(wù)前提
1.自然人通過(guò)實(shí)名認(rèn)證登錄電子稅務(wù)局。
三、功能節(jié)點(diǎn)
套餐業(yè)務(wù)-跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)管理(外省來(lái)本市經(jīng)營(yíng));
四、涉及事項(xiàng)
1、新建項(xiàng)目(該事項(xiàng)內(nèi)容包括完成本市跨區(qū)涉稅事項(xiàng)報(bào)驗(yàn)登記,建筑業(yè)項(xiàng)目報(bào)告);2、項(xiàng)目綁定;3、預(yù)繳申報(bào)(增值稅預(yù)繳申報(bào)、企業(yè)所得稅預(yù)繳稅款);4、申報(bào)結(jié)果查詢;5、稅款繳納;6、打印完稅憑證;7、跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)延期;8、建筑業(yè)項(xiàng)目變更;9、注銷(xiāo)建筑業(yè)項(xiàng)目報(bào)告;10、跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)信息反饋;
第一步:個(gè)人實(shí)名登錄上海市電子稅務(wù)局后,左側(cè)選擇“跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)管理(外省市來(lái)本市經(jīng)營(yíng))”;
第二步:進(jìn)入該模塊首頁(yè),點(diǎn)擊“新建項(xiàng)目”,進(jìn)入表單填寫(xiě)頁(yè)面;
第三步:點(diǎn)擊“新建項(xiàng)目”后,會(huì)跳出彈框,提示輸入納稅人識(shí)別號(hào)以及跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)驗(yàn)管理編號(hào)(編號(hào)中的空格、括號(hào)格式不做限制),填寫(xiě)完成后,點(diǎn)擊確定,二者信息校驗(yàn)無(wú)誤后,進(jìn)入表單填寫(xiě)頁(yè)面;
第四步:表單填寫(xiě)---填寫(xiě)“報(bào)驗(yàn)登記”信息;
(1)該頁(yè)面數(shù)據(jù)項(xiàng)均由外省市報(bào)驗(yàn)登記信息自動(dòng)帶出;納稅人需仔細(xì)核對(duì)信息是否與實(shí)際經(jīng)營(yíng)信息一致;
確認(rèn)信息填寫(xiě)無(wú)誤后,點(diǎn)擊“下一步”,進(jìn)入“建筑業(yè)項(xiàng)目報(bào)告”填寫(xiě)頁(yè)面;
第五步:填寫(xiě)“建筑業(yè)項(xiàng)目報(bào)告”信息;
(1)帶*號(hào)為必填項(xiàng);
(2)“跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)地(項(xiàng)目所在地)”需填寫(xiě)詳細(xì)的地址;
(3)請(qǐng)注意“項(xiàng)目預(yù)算(萬(wàn)元)”單位為萬(wàn)元,且金額必須大于等于報(bào)驗(yàn)登記信息“本次跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)情況”中所填寫(xiě)的合同金額;
(4)“項(xiàng)目是否跨兩個(gè)或以上行政區(qū)域”,請(qǐng)納稅人根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況如實(shí)填寫(xiě);
(5)街道鄉(xiāng)鎮(zhèn)選擇金山區(qū)(亭林鎮(zhèn)、楓涇鎮(zhèn)、朱涇鎮(zhèn))、奉賢區(qū)(奉浦社區(qū)、南橋鎮(zhèn))、浦東新區(qū)(大團(tuán)鎮(zhèn)、新場(chǎng)鎮(zhèn)、周浦鎮(zhèn)、惠南鎮(zhèn)、高橋鎮(zhèn)、川沙新鎮(zhèn))這11個(gè)街道鄉(xiāng)鎮(zhèn)的,需細(xì)化地址信息以便系統(tǒng)判斷納稅人適用的城建稅稅率;
第六步:預(yù)覽提交;確認(rèn)信息無(wú)誤后,點(diǎn)擊“提交”;輸入圖形驗(yàn)證碼以及短信驗(yàn)證碼;
第七步:審核;提交至稅務(wù)端審核;該流程提交至項(xiàng)目所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核;
第八步:查詢受理進(jìn)度;提交成功后,在模塊首頁(yè),點(diǎn)擊“進(jìn)度查詢”,可以查詢受理進(jìn)度,稅務(wù)端辦結(jié)后,納稅人可直接下載《跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)驗(yàn)表》、《建筑業(yè)工程項(xiàng)目情況統(tǒng)計(jì)表》、受理通知書(shū);
第九步:查看詳情;受理成功后,刷新頁(yè)面,在模塊首頁(yè)會(huì)以列表形式生成項(xiàng)目記錄;
跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)套餐上線后,外省市企業(yè)的存量項(xiàng)目因無(wú)法在套餐內(nèi)顯示,導(dǎo)致無(wú)法進(jìn)行預(yù)繳申報(bào)等事項(xiàng)的申請(qǐng)。因此,在電子稅務(wù)局套餐中開(kāi)發(fā)了“老項(xiàng)目綁定”功能,自然人登錄電子稅務(wù)局后,進(jìn)入跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)套餐(外省市來(lái)本市)模塊,可點(diǎn)擊“項(xiàng)目綁定”,輸入稅號(hào),即可查詢出該企業(yè)在上海市做過(guò)報(bào)驗(yàn)登記的項(xiàng)目,確認(rèn)綁定后,可對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行管理;
操作步驟:
1、進(jìn)入跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)套餐(外省市企業(yè)來(lái)本市)模塊,選擇“項(xiàng)目綁定”;
2、輸入稅號(hào),查詢出該企業(yè)在上海市做過(guò)報(bào)驗(yàn)登記的項(xiàng)目,選中需要綁定的項(xiàng)目,選中后,點(diǎn)擊“綁定”;
3、綁定成功后,在事項(xiàng)模塊首頁(yè)將顯示該項(xiàng)目信息,納稅人可根據(jù)實(shí)際需要進(jìn)行相關(guān)事項(xiàng)操作;
第一步:“新建項(xiàng)目”后,進(jìn)入該套餐模塊,頁(yè)面會(huì)以列表的形式顯示該項(xiàng)目的內(nèi)容;點(diǎn)擊左側(cè)“+”按鈕,展示該項(xiàng)目的所有功能按鈕,點(diǎn)擊“預(yù)繳申報(bào)”;點(diǎn)擊“預(yù)繳申報(bào)”功能后,展示“增值稅預(yù)繳申報(bào)”、“企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)”、“個(gè)人所得稅代扣代繳申報(bào)”三個(gè)功能按鈕;(前一筆稅款未繳納完成前,不可對(duì)同一項(xiàng)目再次進(jìn)行預(yù)繳申報(bào))
增值稅預(yù)繳申報(bào):
針對(duì)2019年5月1號(hào)前登記的項(xiàng)目,若預(yù)繳申報(bào)時(shí)無(wú)法帶出“城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)”的征收品目,需聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定稅率或前往稅務(wù)大廳辦理預(yù)繳申報(bào);
第一步:點(diǎn)擊“增值稅預(yù)繳申報(bào)”;
第二步:增值稅預(yù)繳申報(bào)頁(yè)面填寫(xiě);申報(bào)表填寫(xiě)完成后,點(diǎn)擊“申報(bào)”按鈕;
注意:(1)根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第4號(hào)文,應(yīng)當(dāng)預(yù)繳增值稅稅款的小規(guī)模納稅人,凡在預(yù)繳地實(shí)現(xiàn)的月銷(xiāo)售額未超過(guò)10萬(wàn)元的,當(dāng)期無(wú)需預(yù)繳稅款;
(2)“是否增值稅一般納稅人”為系統(tǒng)自動(dòng)帶出,請(qǐng)納稅人核對(duì)是否正確;
(3)“是否適用一般計(jì)稅方式”為必選項(xiàng);
(4)單個(gè)項(xiàng)目可進(jìn)行多次增值稅預(yù)繳申報(bào),但是請(qǐng)納稅人根據(jù)該項(xiàng)目實(shí)際金額進(jìn)行申報(bào),不要將多個(gè)項(xiàng)目合并申報(bào);
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注意:1、增值稅預(yù)繳申報(bào)不需要在稅務(wù)局征管系統(tǒng)中核定稅種;在電子稅務(wù)局增值稅預(yù)繳申報(bào)事項(xiàng)中,可直接根據(jù)納稅人所選的街道鄉(xiāng)鎮(zhèn)帶出城建稅稅率;若是納稅人在線下稅務(wù)局系統(tǒng)中進(jìn)行增值稅預(yù)繳申報(bào),稅務(wù)人員可以直接根據(jù)配置表選擇城建稅稅率;并且,為了統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目預(yù)繳稅款,線下進(jìn)行預(yù)繳申報(bào)時(shí)請(qǐng)務(wù)必提醒稅務(wù)人員選擇項(xiàng)目編號(hào);
企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)
第一步:點(diǎn)擊“企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)”按鈕,進(jìn)入填寫(xiě)頁(yè)面;
注意:1、納稅人在進(jìn)行企業(yè)所得稅預(yù)繳稅款前,需要稅務(wù)人員在征管系統(tǒng)中核定企業(yè)所得稅(征收子目選擇“外建項(xiàng)目預(yù)繳企業(yè)所得稅0.2%”);
2、單個(gè)項(xiàng)目可進(jìn)行多次預(yù)繳稅款,但是請(qǐng)納稅人根據(jù)該項(xiàng)目實(shí)際金額進(jìn)行申報(bào),不要將多個(gè)項(xiàng)目合并申報(bào);
個(gè)人所得稅代扣代繳申報(bào)
“新建項(xiàng)目”事項(xiàng)辦結(jié)后,系統(tǒng)將自動(dòng)核定代扣代繳個(gè)人所得稅工資薪金所得;
點(diǎn)擊“個(gè)人所得稅代扣代繳”按鈕后,提示納稅人:請(qǐng)先前往稅務(wù)大廳領(lǐng)取“個(gè)稅代扣代繳申報(bào)密碼”,領(lǐng)取成功后,在自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端辦理個(gè)人所得稅代扣代繳申報(bào)。
自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端下載路徑:上海市稅務(wù)局官方網(wǎng)站-我要下載-自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端下載。
申報(bào)成功后,點(diǎn)擊“查詢”按鈕,查詢到已申報(bào)成功的申報(bào)表;對(duì)應(yīng)的功能按鈕有:查看申報(bào)表、申報(bào)作廢、繳款;(也可在功能按鈕中選擇“申報(bào)結(jié)果查詢”按鈕進(jìn)行申報(bào)結(jié)果查詢;)
查看申報(bào)表:可查看申報(bào)表填寫(xiě)數(shù)據(jù);
申報(bào)作廢:申報(bào)表如需作廢,可點(diǎn)擊該按鈕;若已經(jīng)開(kāi)具了《銀行端查詢繳稅憑證》,作廢申報(bào)前需先將該憑證作廢;
事項(xiàng)5: 稅款繳納
查詢到申報(bào)記錄后,點(diǎn)擊“繳款”按鈕,進(jìn)入繳納稅款頁(yè)面;(也可通過(guò)“稅款繳納”模塊,通過(guò)查詢已申報(bào)未繳款記錄進(jìn)行稅款繳納)
選擇需繳款的征收項(xiàng)目,選中之后選擇繳款方式;目前支持“銀聯(lián)繳款”以及“銀行端繳款”兩種繳稅方式;納稅人可選擇其中一種方式進(jìn)行稅款繳納;
注意:(1)銀聯(lián)繳款根據(jù)不同的銀行有金額限制;
(2)銀行端繳款需納稅人打印紙質(zhì)《銀行端查詢繳稅憑證》前往銀行繳稅;
(3)若開(kāi)具了《銀行端查詢繳稅憑證》,之后需要作廢,可點(diǎn)擊“交易失敗處理”-“查詢”-“解鎖”,即可完成作廢;
銀聯(lián)繳款:
銀行端繳款:
繳款憑證處理:
事項(xiàng)6:打印完稅憑證;
第一步:選擇“打印完稅憑證”
第二步,選擇查詢條件后,點(diǎn)擊“查詢”按鈕
第三步,選擇需要打印的稅種后,點(diǎn)擊“開(kāi)具”按鈕,點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕,開(kāi)具完稅證明。
第四步,開(kāi)具完成,點(diǎn)擊“立即下載”按鈕,直接下載完稅證明,若點(diǎn)擊“暫不下載”,則在“完稅證明”補(bǔ)打tab頁(yè)中補(bǔ)打完稅證明。
第一步:選擇“報(bào)告延期”;
第二步:填寫(xiě)表單;基本信息由系統(tǒng)自動(dòng)帶出,納稅人填寫(xiě)“最新有效期止”,填寫(xiě)完成后,點(diǎn)擊“下一步”;
第三步:預(yù)覽提交;檢查填寫(xiě)的數(shù)據(jù)項(xiàng)是否正確,若是無(wú)誤,點(diǎn)擊“提交”;提交后需驗(yàn)證圖形驗(yàn)證碼以及手機(jī)驗(yàn)證碼;
第四步:跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)延期為免審核事項(xiàng);事項(xiàng)辦結(jié),下載表單;
第一步:選擇“項(xiàng)目信息變更”;
第二步:表單填寫(xiě);
(1)允許納稅人變更的內(nèi)容為“項(xiàng)目負(fù)責(zé)人姓名”、“項(xiàng)目負(fù)責(zé)人聯(lián)系電話”、“竣工日期”、“項(xiàng)目預(yù)算(萬(wàn)元)”、“建筑面積(平方米)”、“付款方式”;
第三步:預(yù)覽提交
第四步:完成變更;項(xiàng)目信息變更為免審核事項(xiàng),提交無(wú)誤后即可完成申請(qǐng)并可下載表單;
事項(xiàng)9:注銷(xiāo)建筑業(yè)項(xiàng)目報(bào)告
注意:注銷(xiāo)建筑業(yè)項(xiàng)目報(bào)告會(huì)校驗(yàn)是否有欠稅,若有欠稅,需繳清稅款后再申請(qǐng)辦理;
第一步:選擇“注銷(xiāo)項(xiàng)目”;
第二步:填寫(xiě)注銷(xiāo)項(xiàng)目信息;
第三步:預(yù)覽提交
第四步:提交成功;該事項(xiàng)為免審核事項(xiàng),提交無(wú)誤后即可完成申請(qǐng)并可下載表單;
“注銷(xiāo)建筑業(yè)項(xiàng)目”報(bào)告后,項(xiàng)目情況由“正常”狀態(tài)變更為“未反饋”狀態(tài),功能按鈕也會(huì)進(jìn)行相應(yīng)變更(查看詳情、打印完稅憑證、信息反饋、申報(bào)結(jié)果查詢);
第一步:選擇“信息反饋”;
第二步、填寫(xiě)表單;
第三步、預(yù)覽提交
第四步:提交成功;該事項(xiàng)為免審核事項(xiàng),提交無(wú)誤后即可完成申請(qǐng)并可下載表單;
進(jìn)行“跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)信息反饋”后,項(xiàng)目情況由“未反饋”狀態(tài)變更為“已反饋”狀態(tài),功能按鈕也會(huì)進(jìn)行相應(yīng)變更(查看詳情、打印完稅憑證、申報(bào)結(jié)果查詢);
上海市電子稅務(wù)局登錄入口及辦稅服務(wù)操作流程教程 …。。。