上海市電子稅務局跨區(qū)域涉稅事項套餐（本市跨區(qū)）操作流程說明

跨區(qū)域涉稅事項套餐（本市跨區(qū)經(jīng)營）操作手冊

一、業(yè)務概述

本市納稅人跨區(qū)提供建筑安裝服務，可在電子稅務局辦理跨區(qū)域涉稅事項報驗、建筑業(yè)項目報告以及其他相關事項。

二、業(yè)務前提

1.納稅人登記狀態(tài)為正常；

2.納稅人不是跨區(qū)稅源登記；

     三、功能節(jié)點

套餐業(yè)務-跨區(qū)域涉稅事項套餐（本市跨區(qū)）;

四、涉及事項

1、新建項目（該事項內(nèi)容包括完成本市跨區(qū)涉稅事項報驗登記，建筑業(yè)項目報告）；2、增值稅預繳申報；3、申報結果查詢；4、稅款繳納；5、打印完稅憑證；6、建筑業(yè)項目變更；7、注銷建筑業(yè)項目報告；

事項1：新建項目（該事項內(nèi)容包括本市跨區(qū)涉稅事項報驗登記，建筑業(yè)項目報告）

第一步：登錄上海市電子稅務局后，左側選擇“跨區(qū)域涉稅事項套餐（本市跨區(qū)）”；

第二步：進入該模塊首頁，若企業(yè)之前在外區(qū)已有建筑業(yè)項目，且做過報驗登記以及建筑業(yè)項目報告，可選擇“登記日期起”、“登記日期止”進行篩選，界面會以列表形式展示項目情況；（對于套餐內(nèi)2019年5月1號前登記的項目，因為系統(tǒng)原因，可能部分功能可能無法實現(xiàn)，仍需前往稅務大廳辦理）；

若要增加新的項目，可直接點擊“新建項目”，進入表單填寫頁面；

第三步：表單填寫---填寫“報驗登記”信息；

（1）帶*為必填項；

（2）“跨區(qū)域經(jīng)營地（項目所在地）”需填寫詳細的地址；

（3）若街道鄉(xiāng)鎮(zhèn)選擇金山區(qū)（亭林鎮(zhèn)、楓涇鎮(zhèn)、朱涇鎮(zhèn)）、奉賢區(qū)（奉浦社區(qū)、南橋鎮(zhèn)）、浦東新區(qū)（大團鎮(zhèn)、新場鎮(zhèn)、周浦鎮(zhèn)、惠南鎮(zhèn)、高橋鎮(zhèn)、川沙新鎮(zhèn)）這11個街道鄉(xiāng)鎮(zhèn)，需進一步選擇地址以便系統(tǒng)判斷增值稅預繳申報時城市建設維護稅的稅率；

表單填寫完成后，點擊“下一步”，進入“建筑業(yè)項目報告”填寫頁面；

第四步：表單填寫---填寫“建筑業(yè)項目報告”信息；

（1）帶*號為必填項；

（2）請注意“項目預算（萬元）”單位為萬元；

（3）請納稅人認真如實填寫“項目是否跨兩個或以上行政區(qū)域”以及“《建筑工程施工許可證》是否為市級（或以上）住房城鄉(xiāng)建設主管部門頒發(fā)”；

第五步：預覽提交；確認信息無誤后，點擊“提交”；

第六步：審核；提交至稅務端審核；

本市跨區(qū)經(jīng)營流程推送至項目所在地主管稅務機關受理；

第七步：查詢受理進度；進入首頁，點擊“我要查詢”----“辦理進度及結果信息查詢”，受理成功后，點擊“查看”，可以下載《跨區(qū)域涉稅事項報驗表》、《建筑業(yè)工程項目情況統(tǒng)計表》、受理通知書；

第八步：查看詳情；受理成功后，在模塊首頁會以列表形式生成項目記錄，點擊該項目，可對該項目其他事項進行操作；

事項2：存量項目信息完善及補充

跨區(qū)域涉稅事項套餐上線后，存在部分存量項目缺失“跨區(qū)域涉稅事項報驗登記編號”的情況，導致該項目沒有報驗主體，無法進行預繳申報等事項的申請。針對此類信息缺失的項目，納稅人可根據(jù)實際報驗登記信息補全該項目信息。

操作如下：

第一步：查詢到信息缺失的項目，點擊左側“+”號，選擇點擊除“查看詳情”以外的任一功能按鈕，頁面跳出彈框，提示納稅人選擇“跨區(qū)域涉稅事項報驗管理編號”；

第二步、選擇“跨區(qū)域涉稅事項報驗管理編號”；若一個項目跳出多個編號供納稅人選擇，請勿隨意選擇綁定，應仔細核實該項目的報驗登記情況，選擇正確的報驗管理編號；

第三步、綁定成功；綁定成功后，之前頁面缺失的報驗管理編號即可在頁面展示，納稅人可對該項目子事項進行辦理；
 

注意:綁定后若跨區(qū)域涉稅事項報驗管理編號沒有立即更新，可手動點擊右上方“確定”按鈕手動進行刷新，編號即可正常展示。

事項3：增值稅預繳申報

第一步：“新建項目”后，進入該套餐模塊，頁面會以列表的形式顯示該項目的內(nèi)容；點擊左側“+”按鈕，展示該項目的所有功能按鈕，點擊“預繳申報”，進入增值稅預繳申報表填寫頁面；（前一筆稅款未繳納完成前，不可對同一項目再次進行預繳申報）

針對2019年5月1號前登記的項目，若預繳申報時無法帶出“城市維護建設費”的征收品目，需聯(lián)系主管稅務機關核定稅率或前往稅務大廳辦理預繳申報；

第二步：增值稅預繳申報頁面填寫；申報表 填寫完成后，點擊“申報”按鈕；

注意：（1）根據(jù)國家稅務總局公告2019年第4號文，應當預繳增值稅稅款的小規(guī)模納稅人，凡在預繳地實現(xiàn)的月銷售額未超過10萬元的，當期無需預繳稅款；

（2）“是否增值稅一般納稅人”為系統(tǒng)自動帶出，請核對是否正確；

（3）“是否適用一般計稅方式”為必選項；

（4）單個項目可進行多次增值稅預繳申報，但是請根據(jù)該項目實際金額進行申報，不要將多個項目合并申報；

注意：1、增值稅預繳申報不需要在稅務局征管系統(tǒng)中核定稅種；在電子稅務局增值稅預繳申報事項中，可直接根據(jù)所選的街道鄉(xiāng)鎮(zhèn)帶出城建稅稅率；若是納稅人在線下稅務局系統(tǒng)中進行增值稅預繳申報，稅務人員可以直接根據(jù)配置表選擇城建稅稅率；并且，為了統(tǒng)計項目預繳稅款，線下進行預繳申報時請務必提醒稅務人員選擇項目編號；

事項4、申報結果查詢

申報成功后，點擊“查詢”按鈕，查詢到已申報成功的申報表；對應的功能按鈕有：查看申報表、申報作廢、繳款；（也可在功能按鈕中選擇“申報結果查詢”按鈕進行申報結果查詢；）

事項5、稅款繳納；

查詢到申報記錄后，點擊“繳款”按鈕，進入繳納稅款頁面；（也可通過“稅款繳納”模塊，通過查詢已申報未繳款記錄進行稅款繳納）

選擇需繳款的征收項目，選中之后選擇繳款方式；目前支持“銀聯(lián)繳款”、“銀行端繳款”、“三方協(xié)議扣款”三種繳稅方式；納稅人可選擇其中一種方式進行稅款繳納；

注意：

（1）銀聯(lián)繳款根據(jù)不同的銀行有金額限制；

（2）銀行端繳款需納稅人打印紙質(zhì)《銀行端查詢繳稅憑證》前往銀行繳稅；

（3）若開具了《銀行端查詢繳稅憑證》，之后需要作廢，可點擊“繳款憑證處理”-“查詢”-“解鎖”，即可完成作廢；

銀聯(lián)繳款：

銀行端繳款：

繳款憑證處理：

三方協(xié)議扣款：

同一報驗戶主體首次使用三方協(xié)議扣款并同時滿足以下條件時需要簡易簽訂：（1）該報驗戶在當前報驗地主管稅務機關不存在有效三方協(xié)議；（2）納稅人正常戶主體存在有效的、驗證通過的三方協(xié)議；（3）正常主體三方協(xié)議中的銀行行別適用網(wǎng)簽；

點擊確定，進入簡易簽訂界面：

選擇已實名認證的經(jīng)辦人，選擇正常戶主體下已簽訂過有效三方協(xié)議的銀行賬戶信息，點擊提交。

注意：此時的甲方稅務機關名稱應當為報驗地主管稅務機關即項目所在地主管稅務機關名稱。

點擊“同意網(wǎng)簽”，輸入CA證書密碼驗證，系統(tǒng)將返回簽訂結果。

簽訂成功后，報驗戶可通過三方協(xié)議繳款，同時該報驗戶主體下生成一條有效三方協(xié)議。

若簽訂過程中驗證失敗，則系統(tǒng)返回結果如下：

納稅人點擊“確定”后可選擇其他方式繼續(xù)繳納稅款，或者去到稅庫銀三方協(xié)議（報驗戶）模塊修改協(xié)議信息，重新簽訂。

注意事項：

（1）若納稅人正常戶主體存在多條驗證通過的三方協(xié)議或者有多個銀行賬戶信息，則納稅人在簡易簽訂時自行選擇要簽訂的銀行賬戶；

（2）若納稅人自行選擇的銀行賬戶信息不符合網(wǎng)簽的條件（如賬戶名稱與納稅人名稱不一致），納稅人可選擇紙簽或取消操作，紙簽后續(xù)操作同正常主體簽訂三方協(xié)議，納稅人需要進入稅庫銀簽訂三方協(xié)議（報驗戶）模塊驗證協(xié)議，取消操作則可選擇其他稅款繳納方式；

（3）若納稅人在預繳申報前已在稅庫銀簽訂三方協(xié)議（報驗戶）模塊完成了三方協(xié)議的簽訂驗證，稅費繳納時無需簡易簽訂直接扣款；

（4）若納稅人報驗戶主體與正常戶主體均不存在有效、驗證通過的三方協(xié)議，系統(tǒng)會提示納稅人正常主體簽訂三方協(xié)議，完成后可通過簡易簽訂實現(xiàn)報驗戶三方協(xié)議扣款或者去單獨的稅庫銀簽訂三方協(xié)議（報驗戶）模塊簽訂；

（5）納稅人2019年5月1日后登記的項目，由于稅務機關在報驗戶主體規(guī)則上有所控制，因此對于登記在同一稅務所下的不同項目，報驗戶主體是相同的，那么對于這些項目而言，只要其中有一個項目存在有效三方協(xié)議，其他項目預繳申報時可直接通過該有效三方協(xié)議扣款；一旦產(chǎn)生了新的報驗戶主體，預繳申報時仍需完成一次簡易簽訂。

事項6、打印完稅憑證；

第一步：選擇“打印完稅憑證”

第二步，選擇查詢條件后，點擊“查詢”按鈕

第三步，選擇需要打印的稅種后，點擊“開具”按鈕，點擊“確認”按鈕，開具完稅證明。

第四步，開具完成，點擊“立即下載”按鈕，直接下載完稅證明，若點擊“暫不下載”，則在“完稅證明”補打tab頁中補打完稅證明。

事項7：項目信息變更

第一步：選擇“項目信息變更”；

第二步：表單填寫；

（1）允許納稅人變更的內(nèi)容為“項目負責人姓名”、“項目負責人聯(lián)系電話”、“竣工日期”、“項目預算（萬元）”、“建筑面積（平方米）”、“付款方式”；

第三步：預覽提交

第四步：完成變更；項目信息變更為免審核事項，提交無誤后即可完成申請并可下載表單；

事項8：注銷建筑業(yè)項目報告；

注意：注銷建筑業(yè)項目報告會校驗是否有欠稅，若有欠稅，需繳清稅款后再申請辦理；

第一步：選擇“注銷項目”；

第二步：填寫注銷項目信息；

第三步：上傳附報資料

第四步：預覽提交