科技型中小企業(yè)評價服務工作指引（全文）

   根據(jù)《科技型中小企業(yè)評價辦法》（國科發(fā)政〔2017〕115號）和《科技部國家稅務總局關于做好科技型中小企業(yè)評價工作有關事項的通知》（國科發(fā)火〔2018〕11號）的有關要求，為做好科技型中小企業(yè)評價服務工作，制定本工作指引。
科學技術(shù)部火炬高技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)中心（以下簡稱“火炬中心”）在科技部指導下承擔科技型中小企業(yè)標準制定與執(zhí)行及科技型中小企業(yè)評價工作協(xié)調(diào)與服務監(jiān)督的日常工作。指導協(xié)調(diào)各地科技型中小企業(yè)評價組織工作，對省級科技主管部門管理工作進行監(jiān)督檢查。負責全國科技型中小企業(yè)信息服務平臺和全國科技型中小企業(yè)信息庫建設與日常管理。協(xié)同各地開展科技型中小企業(yè)發(fā)展監(jiān)測、創(chuàng)新能力評價，開展促進科技型中小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的政策研究。完成科技部交辦其他相關工作。
附件1
填 報 說 明

企業(yè)名稱
1、基本準入條件判定（需同時符合指標1-5）				企業(yè)自評
指標1：注冊地		企業(yè)為在中國境內(nèi)（不包括港、澳、臺地區(qū)）注冊的居民企業(yè)		□ 符合 □ 不符合
指標2：企業(yè)規(guī)模		企業(yè)職工總數(shù)不超過500人、年銷售收入不超過2億元、資產(chǎn)總額不超過2億元		□ 符合 □ 不符合
指標3：產(chǎn)品及服務范圍		企業(yè)所在行業(yè)不屬于國家發(fā)展改革委員會《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導目錄》規(guī)定的限制類和淘汰類范圍，不屬于財政部、國家稅務總局、科技部《關于完善研究開發(fā)費用稅前加計扣除政策的通知》（財稅〔2015〕119號）規(guī)定的不適用稅前加計扣除政策的行業(yè)。		□ 符合 □ 不符合
指標4：企業(yè)信用		企業(yè)在填報上一年及當年內(nèi)未發(fā)生重大安全、重大質(zhì)量事故和嚴重環(huán)境違法、科研嚴重失信行為，且企業(yè)未列入經(jīng)營異常名錄和嚴重違法失信企業(yè)名單		□ 符合 □ 不符合
指標5：是否建立研發(fā)輔助帳		企業(yè)可準確歸集出上一會計年度研發(fā)費用，并在現(xiàn)有會計科目基礎上，按照研發(fā)支出科目設置輔助賬		□是 □否
2、相關重要條件判定（指標6-9）				企業(yè)自評
指標6：高新技術(shù)企業(yè)		企業(yè)擁有有效期內(nèi)高新技術(shù)企業(yè)資格證書		□ 是 □ 否
指標7：研發(fā)機構(gòu)		企業(yè)擁有經(jīng)認定的省部級以上研發(fā)機構(gòu)		□ 是 □ 否
指標8：科技獎勵		企業(yè)近五年內(nèi)獲得過國家級科技獎勵		□ 是 □ 否
指標9：制定標準		企業(yè)近五年內(nèi)主導制定過國際標準、國家標準或行業(yè)標準		□ 是 □ 否
3、企業(yè)科技活動評分 （滿分100分）（指標10-12）			企業(yè)自評
指標10：科技人員（滿分20分）	上一會計年度企業(yè)科技人員占企業(yè)職工總數(shù)的比例		□30%（含）以上（20分）□25%（含）-30%（16分） □20%（含）-25%（12分）□15%（含）-20%（8分） □10%（含）-15%（4分） □10%以下（0分） 該項指標所對應的比例（%）：
指標11：研發(fā)投入（滿分50分） 企業(yè)從（1）、（2）兩項指標中選擇一個指標進行評分。	（1）上一會計年度企業(yè)研發(fā)費用總額占銷售收入總額的比例		□6%（含）以上（50分）□5%（含）-6%（40分） □4%（含）-5%（30分）□3%（含）-4%（20分） □2%（含）-3%（10分）□2%以下（0分） 該項指標所對應的比例（%）：
	（2）上一會計年度企業(yè)研發(fā)費用總額占成本費用支出總額的比例		□30%（含）以上（50分）□25%（含）-30%（40分） □20%（含）-25%（30分）□15%（含）-20%（20分） □10%（含）-15%（10分） □10%以下（0分） 該項指標所對應的比例（%）：
指標12：科技成果（滿分30分）	企業(yè)擁有的在有效期內(nèi)的與主要產(chǎn)品（或服務）相關的知識產(chǎn)權(quán)類別和數(shù)量（知識產(chǎn)權(quán)應沒有爭議或糾紛）		□1項及以上Ⅰ類知識產(chǎn)權(quán)                （30分） □4項及以上Ⅱ類知識產(chǎn)權(quán)                （24分） □3項Ⅱ類知識產(chǎn)權(quán)                      （18分） □2項Ⅱ類知識產(chǎn)權(quán)                      （12分） □1項Ⅱ類知識產(chǎn)權(quán)                      （6分） □沒有知識產(chǎn)權(quán)                          （0分） 該項指標所對應的類別和數(shù)量： Ⅰ類知識產(chǎn)權(quán)     項；Ⅱ類知識產(chǎn)權(quán)     項
以上科技活動企業(yè)自評得分：          分
企業(yè)自評結(jié)果： □符合科技型中小企業(yè)條件 □不符合科技型中小企業(yè)條件

企業(yè)名稱
所屬行業(yè)
上一會計年度企業(yè)數(shù)據(jù)	資產(chǎn)總額（萬元）		其中：凈資產(chǎn)（萬元）
	銷售收入（萬元）		其中：主營業(yè)務收入（萬元）
	利潤總額（萬元）		納稅總額（萬元）
	研發(fā)費用總額（萬元）		成本費用總額（萬元）

企業(yè)名稱				統(tǒng)一社會信用代碼
序號	項目名稱	項目編號	研發(fā)形式	項目實施狀態(tài)	當年實際發(fā)生研發(fā)費用額 （萬元）	當年計入研發(fā)費用額 （萬元）
1
2
3
…

企業(yè)擁有的在有效期內(nèi)的 知識產(chǎn)權(quán) 數(shù)量(件)	Ⅰ類知識產(chǎn)權(quán)數(shù)量：     件
	發(fā)明專利			植物新品種
	國家級農(nóng)作物品種			國家新藥
	國家一級中藥保護品種			集成電路布圖 設計專有權(quán)
	Ⅱ類知識產(chǎn)權(quán)數(shù)量：     件
	實用新型專利			外觀設計專利
	軟件著作權(quán)
序號	知識產(chǎn)權(quán)名稱	種類	授權(quán)日期	授權(quán)號	獲得方式

（一）總體情況
項目			企業(yè)職工		科技人員
1.總   數(shù)（人）
其中：在職人員
兼職人員
臨時人員
2.上一年新增人數(shù)(人)
其中：吸納高校應屆畢業(yè)生人數(shù)
（二）人員結(jié)構(gòu)
學  歷	博  士	碩  士		本  科		大專及以下
人  數(shù)
職  稱	高級職稱	中級職稱		初級職稱		高級技工
人  數(shù)

序號	標準名稱	標準級別	標準編號	起草單位中排名
		□國際  □國家  □行業(yè)		第    名
		□國際  □國家  □行業(yè)		第    名

序號	研發(fā)機構(gòu)名稱	研發(fā)機構(gòu)級別	證明文件名稱
		□國家級  □省部級
		□國家級  □省部級

序號	獎勵成果名稱

企業(yè)名稱			統(tǒng)一社會信用代碼
網(wǎng)絡平臺自動查驗結(jié)果
企業(yè)綜合評價得分不低于60分且科技人員指標得分不為0分				□是    □否
企業(yè)擁有有效期內(nèi)高新技術(shù)企業(yè)資格證書				□是    □否
企業(yè)近五年內(nèi)獲得過國家級科技獎勵				□是    □否
企業(yè)擁有經(jīng)認定的省部級以上研發(fā)機構(gòu)				□是    □否
企業(yè)近五年內(nèi)主導制定過國際標準、國家標準或行業(yè)標準				□是    □否
評價工作機構(gòu)審核意見
1、《科技型中小企業(yè)信息表》完整				□是    □否
2、《科技型中小企業(yè)信息表》中信息與相關證明文檔一致				□是    □否
3、《科技型中小企業(yè)信息表》首頁有法定代表人簽章和企業(yè)公章				□是    □否
4、《科技型中小企業(yè)信息表》其他問題說明 （如果選“有”，請評價工作機構(gòu)簡要填寫具體內(nèi)容）				□有    □無
審核結(jié)論		審核通過    □ 審核不通過  □

序號	企業(yè)名稱	統(tǒng)一社會信用代碼	所屬評價工作機構(gòu)	批次	公示周期	異議事實	來源	處理意見
省級科技主管部門

一、本部門責任單位

單位名稱

聯(lián) 系 人1

職務

電話

手機

聯(lián) 系 人2

職務

電話

手機

二、本地區(qū)評價工作機構(gòu)

序號

評價工作機構(gòu)名稱

對應行政區(qū)劃名稱

對應行政區(qū)劃級別（省級/地市/區(qū)縣）

聯(lián)系人

辦公電話

手機

管轄范圍（注明所轄的區(qū)、縣、市或國家級開發(fā)區(qū)名稱）

1 （樣例）

**市科學技術(shù)工業(yè)信息化局

**市

地市

王**

010-********

186********

**區(qū)、**區(qū)、**市國家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)、**市綜合保稅區(qū)

一、組織與實施

科技型中小企業(yè)評價服務工作堅持統(tǒng)一規(guī)范、服務引領、放管結(jié)合、公開透明的原則，采取企業(yè)自主評價、省級科技主管部門組織實施、科技部服務監(jiān)督的工作模式。

（一）科學技術(shù)部火炬高技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)中心

（二）省級科技主管部門

省級（包括省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市，新疆生產(chǎn)建設兵團，下同）科技主管部門負責組織轄區(qū)內(nèi)科技型中小企業(yè)評價工作。負責科技型中小企業(yè)公示公告、入庫登記及編號撤銷。開展入庫科技型中小企業(yè)抽查工作，及時處理相關異議、投訴、舉報信息。開展科技型中小企業(yè)動態(tài)監(jiān)測分析，編制本地區(qū)科技型中小企業(yè)年度發(fā)展報告。建立科技型中小企業(yè)誠信體系。強化企業(yè)創(chuàng)新政策服務，跟蹤科技型中小企業(yè)享受稅收優(yōu)惠情況。

（三）評價工作機構(gòu)

省級科技主管部門可結(jié)合實際情況，依托本部門或委托所轄地級（或縣級）科技管理部門、國家高新區(qū)管委會等組成評價工作機構(gòu)，評價工作機構(gòu)名單和業(yè)務辦理聯(lián)系方式應通過一定方式在社會公開并向全國科技型中小企業(yè)信息服務平臺備案。評價工作機構(gòu)負責《科技型中小企業(yè)信息表》內(nèi)容完整性和指標條件符合情況確認工作，核實相關異議、投訴、舉報信息。評價工作機構(gòu)推動科技型中小企業(yè)創(chuàng)新政策和培訓服務，調(diào)研科技型中小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展情況和政策需求。

省級科技主管部門要加強對評價工作機構(gòu)指導監(jiān)督。評價工作機構(gòu)及所在地政府應對評價服務工作人員和工作經(jīng)費予以保障，評價服務工作不向企業(yè)收取相關費用，不向中介機構(gòu)委托相關工作。

（四）參與企業(yè)

企業(yè)按自愿和屬地原則參與科技型中小企業(yè)評價工作。參與企業(yè)應遵守國家法律法則以及《科技型中小企業(yè)評價辦法》和本工作指引的有關要求，嚴禁弄虛作假。

二、評價工作流程

科技型中小企業(yè)評價服務工作實行全流程網(wǎng)上辦理，依托全國科技型中小企業(yè)信息服務平臺（http://www.innofund.gov.cn）進行。評價工作流程示意如下：

（一）注冊登記

用戶訪問全國一體化政務服務平臺科學技術(shù)部政務服務平臺（https://fuwu.most.gov.cn），選擇“服務事項—科技型中小企業(yè)評價”，點擊“我要辦理”登錄辦理。

（二）自主評價

1.信息填報。注冊成功的企業(yè)登錄“科學技術(shù)部政務服務平臺”，點擊“科技型中小企業(yè)評價”事項“辦理入口”按鈕，按要求在線填報《科技型中小企業(yè)信息表》（附件1，以下簡稱《信息表》），自主進行科技型中小企業(yè)評價。企業(yè)填報信息及上傳文件不得涉及國家秘密。

2.企業(yè)自評。企業(yè)填報信息和證明文件齊全且自評結(jié)果符合科技型中小企業(yè)條件的企業(yè)可提交《信息表》，并應同時上傳有法定代表人簽章和加蓋企業(yè)公章的《信息表》掃描件單頁。企業(yè)對所填報信息和上傳文件的準確、真實、合法、有效性承擔有關法律責任。

（三）信息確認

省級科技主管部門組織評價工作機構(gòu)對企業(yè)提交的《信息表》及相關附件內(nèi)容是否完整且符合要求進行確認，形成《科技型中小企業(yè)信息審核表》（附件2，以下簡稱《審核表》）?！秾徍吮怼钒ㄒ韵聝?nèi)容：

1.《信息表》首頁是否有法定代表人簽章、企業(yè)公章；

2.《信息表》內(nèi)容是否完整；

3.《信息表》中信息與相關證明文檔是否一致；

4.《信息表》其他問題說明（如果有，請評價工作機構(gòu)填寫具體內(nèi)容）。

《信息表》內(nèi)容完整且符合要求的，信息確認通過，在線提交至省級科技主管部門；上述內(nèi)容有一項信息不完整或不符合要求的，在線通知企業(yè)進行補正后再行提交；《信息表》中內(nèi)容不符合《科技型中小企業(yè)評價辦法》第六條規(guī)定的，則不通過。

（四）名單公示

省級科技主管部門匯總通過企業(yè)名單，按批次生成公示文件，同步在全國科技型中小企業(yè)信息服務平臺和各省科技行政管理部門官網(wǎng)上公示10個工作日。公示異議的由省級科技主管部門組織評價工作機構(gòu)進行核實處理，并在線填寫科技型中小企業(yè)評價公示異議核實處理情況表（附件3），相關結(jié)果在線告知企業(yè)。

（五）企業(yè)公告

公示無異議和經(jīng)核實排除異議的，由省級科技主管部門賦予科技型中小企業(yè)入庫登記編號，入庫登記編號在線自動生成，包括為18位數(shù)字或字母（4位年份+6位行政區(qū)劃代碼+1位企業(yè)成立日期和自評日期標識+1位直接確認標識+6位系統(tǒng)順序號）。公眾可通過全國科技型中小企業(yè)信息服務平臺查詢科技型中小企業(yè)入庫登記編號。

（六）其他事項

1.省級科技主管部門應在每年10月底前完成企業(yè)公示；

2.科技型中小企業(yè)入庫登記編號自取得當年全年有效。

三、評價條件和指標說明

（一）基本條件

科技型中小企業(yè)須同時滿足以下條件：

1.在中國境內(nèi)（不包括港、澳、臺地區(qū)）注冊成立或依照外國（地區(qū)）法律成立但實際管理機構(gòu)在中國境內(nèi)的會計核算健全、實行查賬征收并能夠準確歸集研發(fā)費用，并繳納企業(yè)所得稅的居民企業(yè)。

2.職工總數(shù)不超過500人、年銷售收入不超過2億元、資產(chǎn)總額不超過2億元。

3.企業(yè)所在行業(yè)不屬于國家發(fā)展改革委員會《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導目錄》規(guī)定的限制類和淘汰類范圍，不屬于財政部、國家稅務總局、科技部《關于完善研究開發(fā)費用稅前加計扣除政策的通知》（財稅〔2015〕119號）規(guī)定的不適用稅前加計扣除政策的行業(yè)。

4.企業(yè)在上一會計年度及當年未發(fā)生重大安全、重大質(zhì)量事故、嚴重環(huán)境違法、嚴重弄虛作假和科研嚴重失信行為，且在上一會計年度及當年未列入經(jīng)營異常名錄和嚴重違法失信企業(yè)名單。

5.企業(yè)根據(jù)科技型中小企業(yè)評價指標進行綜合評價所得分值不低于60分，且科技人員指標得分不得為0分。

（二）直通車條件

符合上述評價條件的企業(yè)，若同時符合下列條件中的一項，不受綜合評價所得分值高低限制，可直接確認符合科技型中小企業(yè)條件：

1.企業(yè)擁有有效期內(nèi)高新技術(shù)企業(yè)資格證書；

2.企業(yè)近五年內(nèi)獲得過國家級科技獎勵；

3.企業(yè)擁有經(jīng)認定的省部級以上研發(fā)機構(gòu)；

4.企業(yè)近五年內(nèi)主導制定過國際標準、國家標準或行業(yè)標準。

（三）評價指標

科技型中小企業(yè)評價指標具體包括科技人員、研發(fā)投入、科技成果三類，滿分100分。

1.科技人員指標（滿分20分）。按科技人員數(shù)占企業(yè)職工總數(shù)的比例分檔評價。

A.30%（含）以上（20分）

B.25%（含）-30%（16分）

C.20%（含）-25%（12分）

D.15%（含）-20%（8分）

E.10%（含）-15%（4分）

F.10%以下（0分）

2.研發(fā)投入指標（滿分50分）。企業(yè)從（1）、（2）兩項指標中選擇一個指標進行評分。

（1）按企業(yè)研發(fā)費用總額占銷售收入的比例分檔評價。

A.6%（含）以上（50分）

B.5%（含）-6%（40分）

C.4%（含）-5%（30分）

D.3%（含）-4%（20分）

E.2%（含）-3%（10分）

F.2%以下（0分）

（2）按企業(yè)研發(fā)費用總額占成本費用支出總額的比例分檔評價。

A.30%（含）以上（50分）

B.25%（含）-30%（40分）

C.20%（含）-25%（30分）

D.15%（含）-20%（20分）

E.10%（含）-15%（10分）

F.10%以下（0分）

3.科技成果指標（滿分30分）。按企業(yè)擁有的在有效期內(nèi)的與主要產(chǎn)品（或服務）相關的知識產(chǎn)權(quán)類別和數(shù)量（知識產(chǎn)權(quán)應沒有爭議或糾紛）分檔評價。

A.1項及以上Ⅰ類知識產(chǎn)權(quán)（30分）

B.4項及以上Ⅱ類知識產(chǎn)權(quán)（24分）

C.3項Ⅱ類知識產(chǎn)權(quán)（18分）

D.2項Ⅱ類知識產(chǎn)權(quán)（12分）

E.1項Ⅱ類知識產(chǎn)權(quán)（6分）

F.沒有知識產(chǎn)權(quán)（0分）

（四）指標說明

1.職工總數(shù)

企業(yè)職工總數(shù)包括企業(yè)上一會計年度在職、兼職和臨時聘用人員。在職人員可以通過是否簽訂了勞動合同、繳納社會保險費、繳納工資薪金個人所得稅等方式之一進行鑒別，兼職、臨時聘用人員全年須在企業(yè)累計工作六個月以上。

2.科技人員數(shù)

企業(yè)科技人員是指企業(yè)直接從事研發(fā)和相關技術(shù)創(chuàng)新活動，以及專門從事上述活動管理和提供直接服務的人員，包括在職、兼職和臨時聘用人員，兼職、臨時聘用人員全年須在企業(yè)累計工作六個月以上。

3.研發(fā)費用總額

研發(fā)費用是指企業(yè)進行研發(fā)活動和創(chuàng)意設計活動而發(fā)生的相關費用。研發(fā)活動是指企業(yè)為獲得科學與技術(shù)新知識，創(chuàng)造性運用科學技術(shù)新知識，或?qū)嵸|(zhì)性改進技術(shù)、產(chǎn)品（服務）、工藝而持續(xù)進行的具有明確目標的系統(tǒng)性活動。創(chuàng)意設計活動是指企業(yè)為獲得創(chuàng)新性、創(chuàng)意性、突破性的產(chǎn)品進行的設計活動，包括多媒體軟件、動漫游戲軟件開發(fā)，數(shù)字動漫、游戲設計制作；房屋建筑工程設計（綠色建筑評價標準為三星）、風景園林工程專項設計；工業(yè)設計、多媒體設計、動漫及衍生產(chǎn)品設計、模型設計等。

以下活動產(chǎn)生的費用不計入研發(fā)費用：企業(yè)產(chǎn)品（服務）的常規(guī)性升級；對某項科研成果的直接應用，如直接采用公開的或者直接購買的新工藝、材料、裝置、產(chǎn)品、服務或知識等商品；企業(yè)在商品化后為顧客提供的技術(shù)服務、技術(shù)咨詢等支持活動；對現(xiàn)存產(chǎn)品、服務、技術(shù)、材料或工藝流程進行的重復或簡單改變；市場調(diào)查研究、效率調(diào)查或管理研究；作為工業(yè)（服務）流程環(huán)節(jié)或常規(guī)的質(zhì)量控制、測試分析、維修維護；社會科學、藝術(shù)或人文學方面的研究。

研發(fā)費用應按照財政部、國家稅務總局、科技部《關于完善研究開發(fā)費用稅前加計扣除政策的通知》（財稅〔2015〕119號）、《關于進一步提高科技型中小企業(yè)研發(fā)開發(fā)費用稅前加計扣除比例的通知》（財稅〔2017〕34號）及其他有關規(guī)定，依照《關于企業(yè)研究開發(fā)費用稅前加計扣除政策有關問題的公告》（國家稅務總局公告2015年第97號）、《關于研發(fā)費用稅前加計扣除歸集范圍有關問題的公告》（國家稅務總局公告2017年第40號）、《關于企業(yè)委托境外研究開發(fā)費用稅前加計扣除有關政策問題的通知》（財稅〔2018〕64號）、《關于進一步完善研發(fā)費用稅前加計扣除政策的公告》（財政部 稅務總局公告2021年第13號）、《關于進一步落實研發(fā)費用加計扣除政策有關問題的公告》（國家稅務總局公告2021年第28號）等文件明確的方式、范圍，對各研發(fā)項目以專賬或者輔助賬形式，開展研發(fā)費用歸集，由企業(yè)留存?zhèn)洳椤Ｑ邪l(fā)費用歸集范圍包括：

（1）人員人工費用：直接從事研發(fā)活動人員的工資薪金、基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費、生育保險費和住房公積金，以及外聘研發(fā)人員的勞務費用。

（2）直接投入費用：研發(fā)活動直接消耗的材料、燃料和動力費用；用于中間試驗和產(chǎn)品試制的模具、工藝裝備開發(fā)及制造費；不構(gòu)成固定資產(chǎn)的樣品、樣機及一般測試手段購置費，試制產(chǎn)品的檢驗費；用于研發(fā)活動的儀器、設備的運行維護、調(diào)整、檢驗、維修等費用，以及通過經(jīng)營租賃方式租入的用于研發(fā)活動的儀器、設備租賃費。

（3）折舊費用：用于研發(fā)活動的儀器、設備的折舊費。

（4）無形資產(chǎn)攤銷：用于研發(fā)活動的軟件、專利權(quán)、非專利技術(shù)（包括許可證、專有技術(shù)、設計和計算方法等）的攤銷費用。

（5）新產(chǎn)品設計費等：新產(chǎn)品設計費、新工藝規(guī)程制定費、新藥研制的臨床試驗費、勘探開發(fā)技術(shù)的現(xiàn)場試驗費。

（6）其他相關費用：與研發(fā)活動直接相關的其他費用，如技術(shù)圖書資料費、資料翻譯費、專家咨詢費、高新科技研發(fā)保險費，研發(fā)成果的檢索、分析、評議、論證、鑒定、評審、評估、驗收費用，知識產(chǎn)權(quán)的申請費、注冊費、代理費，差旅費、會議費等。此項費用總額不得超過研發(fā)費用總額的10%。

（7）財政部和國家稅務總局規(guī)定的其他費用。

研發(fā)費用采用上一會計年度最后一個季度財務數(shù)據(jù)。根據(jù)項目研發(fā)形式按以下方法計算企業(yè)研發(fā)費用總額：

（1）企業(yè)內(nèi)部自主研發(fā)項目，按實際發(fā)生費用額計入企業(yè)研發(fā)費用總額；

（2）企業(yè)共同合作研發(fā)項目，按自身實際承擔費用額計入企業(yè)研發(fā)費用總額；

（3）企業(yè)參加企業(yè)集團的集中研發(fā)項目，按自身實際分攤費用額計入企業(yè)研發(fā)費用總額；

（4）企業(yè)委托境內(nèi)外部機構(gòu)或個人的研發(fā)項目，按實際發(fā)生費用額的80%計入企業(yè)研發(fā)費用總額；

（5）企業(yè)委托境外機構(gòu)或個人的研發(fā)項目，按實際發(fā)生費用額的80%計入企業(yè)研發(fā)費用總額，但不超過境內(nèi)符合條件的研發(fā)費用的三分之二。

4.銷售收入

銷售收入采用上一會計年度財務數(shù)據(jù)，為主營業(yè)務與其他業(yè)務收入之和，按照企業(yè)所得稅年度納稅申報表的口徑。

5.成本費用支出總額

成本費用支出總額包括營業(yè)成本、稅金及附加和期間費用，根據(jù)企業(yè)會計制度，采用上一會計年度財務數(shù)據(jù)。成本費用按照企業(yè)所得稅年度納稅申報表口徑。成本費用支出總額=營業(yè)成本+稅金及附加+銷售費用+管理費用+研發(fā)費用+財務費用。

6.資產(chǎn)總額

資產(chǎn)總額應以上一會計年度企業(yè)資產(chǎn)負債表中的期末數(shù)為準。

7.納稅總額

納稅總額是指企業(yè)已實際繳納的稅額。一般包括增值稅、附加稅、所得稅，不包括個稅。

8.知識產(chǎn)權(quán)

知識產(chǎn)權(quán)須在中國境內(nèi)授權(quán)或?qū)徟鷮彾ǎ⒃谥袊傻挠行ПＷo期內(nèi)。知識產(chǎn)權(quán)權(quán)屬人應為評價申請企業(yè)。

知識產(chǎn)權(quán)采用分類評價，其中：發(fā)明專利（不含國防專利）、植物新品種、國家級農(nóng)作物品種、國家新藥、國家一級中藥保護品種、集成電路布圖設計專有權(quán)等按Ⅰ類評價；實用新型專利、外觀設計專利、軟件著作權(quán)等按Ⅱ類評價。

專利的有效性以企業(yè)進行評價前獲得授權(quán)證書或授權(quán)通知書并能提供繳費收據(jù)為準。

發(fā)明專利、實用新型專利、外觀設計專利、集成電路布圖設計專有權(quán)可在國家知識產(chǎn)權(quán)局網(wǎng)站（http://www.sipo.gov.cn）查詢專利標記和專利號；植物新品種可在農(nóng)業(yè)農(nóng)村部科技發(fā)展中心網(wǎng)站（http://www.nybkjfzzx.cn）和國家林業(yè)和草原局植物新品種保護辦公室網(wǎng)站（http://www.cnpvp.net）查詢；國家農(nóng)作物品種是指農(nóng)業(yè)農(nóng)村部國家農(nóng)作物品種審定委員會審定公告的農(nóng)作物品種；國家新藥須提供國家藥品監(jiān)督管理局簽發(fā)的新藥證書；國家一級中藥保護品種須提供國家藥品監(jiān)督管理局簽發(fā)的中藥保護品種證書；軟件著作權(quán)可在國家版權(quán)局中國版權(quán)保護中心網(wǎng)站（http://www.ccopyright.com.cn）查詢軟件著作權(quán)標記（亦稱版權(quán)標記）。

9.高新技術(shù)企業(yè)

高新技術(shù)企業(yè)是指擁有有效期內(nèi)高新技術(shù)企業(yè)證書編號的企業(yè)，其編號在“高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”可查?？萍夹椭行∑髽I(yè)評價與高新技術(shù)企業(yè)認定工作已實現(xiàn)數(shù)據(jù)對接，高新技術(shù)企業(yè)狀態(tài)可自動獲取。

10.科技獎勵

近五年內(nèi)獲得過的國家級科技獎勵包括國家最高科學技術(shù)獎、國家自然科學獎、國家技術(shù)發(fā)明獎、國家科學技術(shù)進步獎和中華人民共和國國際科學技術(shù)合作獎，以獎勵證書為準，近五年包括填報當年?？萍夹椭行∑髽I(yè)獲得國家級科技獎勵以國家科學技術(shù)獎勵辦公室公告為準，獲獎情況可自動獲取。

11.研發(fā)機構(gòu)

企業(yè)擁有的省部級以上研發(fā)機構(gòu)包括國家部委、省直單位批準認定的企業(yè)牽頭建立的實驗室、研究中心、技術(shù)中心、設計中心、創(chuàng)新中心及研究院等各類國家級、省（部）級創(chuàng)新平臺（基地）。證明材料以出具的研發(fā)機構(gòu)批準認定文件為準。

12.制定標準

企業(yè)近五年內(nèi)主導制定過國際標準、國家標準或行業(yè)標準的，應出具相關標準文本或證明文件。國家標準以國家標準化委員會網(wǎng)站發(fā)布的國家標準為準，行業(yè)標準以國家標準化委員會網(wǎng)站備案的行業(yè)標準為準，國際標準應是國家標準化委員會網(wǎng)站公布的國際標準化機構(gòu)制定的標準。相關標準可在全國標準信息公共服務平臺查詢（http://std.samr.gov.cn）。企業(yè)應排名標準起草單位前五名。近五年包括填報當年。

13.企業(yè)信用

《科技型中小企業(yè)評價辦法》所指的“發(fā)生重大安全、重大質(zhì)量事故和嚴重環(huán)境違法、科研嚴重失信行為”“列入經(jīng)營異常名錄和嚴重違法失信企業(yè)名單”以有關部門根據(jù)相關法律法規(guī)出具的意見為準或參考國家公共信用信息中心“信用中國”網(wǎng)站（https://www.creditchina.gov.cn）和國家市場監(jiān)督管理總局“國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”（http://www.gsxt.gov.cn）

14.其他事項

所稱職工總數(shù)、科技人員數(shù)和資產(chǎn)總額指標，應按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：

季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。

四、監(jiān)督管理

（一）企業(yè)誠信

1.入庫企業(yè)應履行自主提交《科技型中小企業(yè)信息表》的內(nèi)容和材料的準確、真實、合法、有效、無涉密等承諾，對發(fā)現(xiàn)的虛假不實等情況可在全國科技型中小企業(yè)信息庫誠信檔案中進行記錄。

2.《科技型中小企業(yè)評價辦法》所稱的入庫企業(yè)發(fā)生變更是指企業(yè)《營業(yè)執(zhí)照》的統(tǒng)一社會信用代碼不變前提下，企業(yè)名稱、住所、法人代表、經(jīng)營范圍等發(fā)生變更。發(fā)生變更的企業(yè)應及時通過科學技術(shù)部政務服務平臺進行登記。

（二）日常監(jiān)督

1.省級科技主管部門統(tǒng)籌考慮企業(yè)服務數(shù)量、區(qū)域布局需要和綜合服務能力等因素合理設立、合并、調(diào)整評價工作機構(gòu)，確保管理服務范圍無死角、無交叉，在年底前更新《科技型中小企業(yè)評價工作機構(gòu)信息表》（附件4），通過一定方式向社會公開并在全國科技型中小企業(yè)信息服務平臺進行備案，并加強對評價服務工作隊伍的業(yè)務培訓和指導監(jiān)督，推動工作規(guī)范化標準化。

2.省級科技主管部門應加強與稅務部門密切配合，共享科技型中小企業(yè)入庫登記信息（包含企業(yè)名稱、統(tǒng)一社會信用代碼、注冊地、入庫登記編號、入庫日期等），掌握企業(yè)參與評價工作進展和享受政策情況，協(xié)同提升科技型中小企業(yè)評價服務工作質(zhì)量。

3.省級科技主管部門和評價工作機構(gòu)應及時處理入庫科技型中小企業(yè)的日常投訴、舉報，并做好核實處理。積極開展日常巡檢監(jiān)督，及時對已破產(chǎn)清算、倒閉注銷、經(jīng)營關?；蛘w搬遷的企業(yè)進行清理匯總。對發(fā)生上述情況或不符合《科技型中小企業(yè)評價辦法》第六條、第十四條規(guī)定的企業(yè)要及時進行處理。

4.省級科技主管部門和評價工作機構(gòu)應認真履行科技型中小企業(yè)評價服務工作主體責任，重視和加強科技型中小企業(yè)誠信體系建設，嚴格執(zhí)行評價條件和程序，為科技型中小企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展營造良好環(huán)境。

（三）集中抽查

1.省級科技主管部門每年度組織評價工作機構(gòu)開展對入庫科技型中小企業(yè)信息抽查，隨機確定抽查企業(yè)名單，抽查比例不低于5%。原則上被抽查企業(yè)不含已擁有有效期內(nèi)高新技術(shù)企業(yè)資格證書為條件直接確認的科技型中小企業(yè)，同一個科技型中小企業(yè)（經(jīng)抽查符合條件）三年內(nèi)僅抽查一次。

2.被抽查企業(yè)應按通知要求，在線上傳上一會計年度職工人數(shù)統(tǒng)計表（注明科技人員數(shù)）、“研發(fā)支出”輔助賬匯總表（可參考《國家稅務總局關于企業(yè)研究開發(fā)費用稅前加計扣除政策有關問題的公告》（國家稅務總局公告2015年第97號）或《國家稅務總局關于進一步落實研發(fā)費用加計扣除政策有關問題的公告》（國家稅務總局公告2021年第28號）設置）及上一會計年度末《資產(chǎn)負債表》《損益表》等證明材料，以上材料需加蓋企業(yè)公章。

3.評價工作機構(gòu)在線核對《科技型中小企業(yè)信息表》與證明材料的數(shù)據(jù)一致性。重點核對被抽查企業(yè)上一會計年度的規(guī)模、科技人員指標和研發(fā)投入指標，具體包括職工總數(shù)、科技人員數(shù)、年銷售收入、資產(chǎn)總額、研發(fā)費用和成本費用等。評價工作機構(gòu)結(jié)合實際需要可提出其他的抽查內(nèi)容。

4.數(shù)據(jù)不一致且影響企業(yè)入庫達標的，評價工作機構(gòu)應組織實地檢查。對抽查中發(fā)現(xiàn)不符合科技型中小企業(yè)條件、不配合集中抽查、不能提供符合要求的證明材料或存在嚴重弄虛作假等行為的企業(yè)，要依據(jù)《科技型中小企業(yè)評價辦法》第十四條規(guī)定進行處理，按程序撤銷相應的企業(yè)編號。

（四）撤銷入庫登記編號

已入庫企業(yè)存在《科技型中小企業(yè)評價辦法》第十四條列出行為之一的，由省級科技主管部門撤銷其行為發(fā)生年度登記編號并在全國科技型中小企業(yè)信息服務平臺上公告。被撤銷入庫登記編號的企業(yè)撤銷當年不得參與科技型中小企業(yè)評價。

五、跟蹤服務

（一）省級科技主管部門根據(jù)工作需要開展科技型中小企業(yè)動態(tài)監(jiān)測分析，建立轄區(qū)內(nèi)科技型中小企業(yè)調(diào)查樣本庫，組織相關企業(yè)于每季度末在線填寫統(tǒng)計調(diào)查數(shù)據(jù)，及時掌握科技型中小企業(yè)發(fā)展運行情況。

（二）省級科技主管部門和評價工作機構(gòu)要深入貫徹落實“放管服”改革工作要求，加強科技型中小企業(yè)跟蹤服務工作，深入了解企業(yè)發(fā)展需求和政策訴求，加大政策供給保障和落實力度，采取務實有效措施推動科技型中小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展。

（三）省級科技主管部門和評價工作機構(gòu)要充分利用線上線下相結(jié)合的方式加強政策解讀和培訓服務，發(fā)揮科技園區(qū)、眾創(chuàng)空間、科技企業(yè)孵化器的核心載體作用，優(yōu)化科技型中小企業(yè)孵化體系，建立多層次科技企業(yè)梯度培育體系。

（四）省級科技主管部門和評價工作機構(gòu)應注重對本地區(qū)科技型中小企業(yè)評價服務和監(jiān)督工作，政策制定和實施效果情況等進行總結(jié)，有條件的地區(qū)應結(jié)合實際開展科技型中小企業(yè)工作專題分析和評估。

                  填報號：   22位

科技型中小企業(yè)信息表

企業(yè)名稱：

統(tǒng)一社會信用代碼：

企業(yè)注冊地：         省           市（區(qū)）

企業(yè)注冊類型：

企業(yè)所屬行業(yè)：

聲明：本表中填寫的有關內(nèi)容和提交的資料均準確、真實、合法、有效、無涉密信息，本企業(yè)愿為此承擔有關法律責任。

法定代表人簽章（簽名）:           法人公章：

科學技術(shù)部

二○    年  月

1. 企業(yè)應如實填報所附各表。要求文字簡潔，數(shù)據(jù)準確、詳實。

2.各欄目不得空缺，無內(nèi)容填寫“0”；數(shù)據(jù)有小數(shù)時，保留小數(shù)點后2位。

3.資產(chǎn)總額應以企業(yè)上一會計年度會計報表期末數(shù)為準。

4.科技人員和研發(fā)投入指標，采用上一會計年度財務數(shù)據(jù)和統(tǒng)計數(shù)據(jù)進行評價。

5.企業(yè)科技人員是指企業(yè)直接從事研發(fā)和相關技術(shù)創(chuàng)新活動，以及專門從事上述活動管理和提供直接服務的人員，包括在職、兼職和臨時聘用人員，兼職、臨時聘用人員全年須在企業(yè)累計工作六個月以上。

6. 企業(yè)職工總數(shù)包括企業(yè)在職、兼職和臨時聘用人員。在職人員可以通過是否簽訂勞動合同、繳納社會保險費、繳納工資薪金個人所得稅等方式之一進行鑒別，兼職、臨時聘用人員全年須在企業(yè)累計工作六個月以上。

7. 所稱職工總數(shù)、科技人員數(shù)和資產(chǎn)總額指標，應按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：

季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。

8. 企業(yè)研發(fā)費用是指企業(yè)研發(fā)活動中發(fā)生的相關費用，按照財政部、國家稅務總局、科技部《關于完善研究開發(fā)費用稅前加計扣除政策的通知》（財稅〔2015〕119號）、《關于進一步提高科技型中小企業(yè)研發(fā)開發(fā)費用稅前加計扣除比例的通知》（財稅〔2017〕34號）及其他有關規(guī)定進行歸集。

9. 研發(fā)形式包括：自主研發(fā)、合作研發(fā)、集中研發(fā)、委托境內(nèi)研發(fā)、委托境外研發(fā)。

10. 企業(yè)委托境內(nèi)外部機構(gòu)或個人的研發(fā)項目，按實際發(fā)生費用額的80%計入研發(fā)費用總額。

11. 企業(yè)委托境外機構(gòu)或個人的研發(fā)項目，按實際發(fā)生費用額的80%計入企業(yè)研發(fā)費用總額，不超過境內(nèi)符合條件的研發(fā)費用的三分之二。

12. 項目實施狀態(tài)是指：已完成、未完成。

13. 銷售收入為主營業(yè)務與其他業(yè)務收入之和。

14. 納稅總額是指企業(yè)已實際繳納的稅額。一般包括增值稅、附加稅、所得稅，不包括個稅。

15. 成本費用總額按照企業(yè)所得稅年度納稅申報表口徑，包括營業(yè)成本、營業(yè)稅金及附加和期間費用，具體核算：成本費用總額=營業(yè)成本+營業(yè)稅金及附加+銷售費用+管理費用+財務費用。

16. 知識產(chǎn)權(quán)采用分類評價，其中：發(fā)明專利、植物新品種、國家級農(nóng)作物品種、國家新藥、國家一級中藥保護品種、集成電路布圖設計專有權(quán)等按Ⅰ類評價；實用新型專利、外觀設計專利、軟件著作權(quán)按等（不含商標）Ⅱ類評價。

17. 有效期內(nèi)高新技術(shù)企業(yè)填報相關數(shù)據(jù)要符合高新技術(shù)企業(yè)認定標準。

18. 近五年包括填報當年。

19. 企業(yè)主導制定國際標準、國家標準或行業(yè)標準是指企業(yè)在國家標準化委員會、工業(yè)和信息化部、國際標準化組織等主管部門的相關文件中排名起草單位前五名。

20. 省部級以上研發(fā)機構(gòu)包括國家部委、省直單位批準認定的企業(yè)牽頭建立的實驗室、研究中心、技術(shù)中心、設計中心、創(chuàng)新中心及研究院等各類國家級、省（部）級創(chuàng)新平臺（基地）。

一、企業(yè)自評表（必填）

二、企業(yè)主要數(shù)據(jù)表（必填）

三、企業(yè)研發(fā)項目匯總表

四、企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)情況表（必填）

注：請分別上傳證明文件

五、企業(yè)人力資源情況表（必填）

六、企業(yè)近五年內(nèi)主導制定國際標準、國家標準或行業(yè)標準情況（沒有可不填寫）

注：請分別上傳證明文件

七、企業(yè)擁有省部級以上研發(fā)機構(gòu)情況表（沒有可不填寫）

注：請分別上傳證明文件

八、企業(yè)近五年內(nèi)獲得國家級科技獎勵情況表（沒有可不填寫）

九、其他

附件2

科技型中小企業(yè)信息審核表

（        年度）

評價工作機構(gòu)：

審核人：                        審核日期：        年  月  日