居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報
一、功能概述
實行查賬征收方式申報企業(yè)所得稅的居民 （包括境外注冊中資控股企業(yè)）應依照相關規(guī)定，在規(guī)定的納稅期限內(nèi)進行月（季）度預繳納稅申報。
二、操作步驟
1.登錄“大連市電子稅務局”-【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【應申報清冊（增值稅等）】—【企業(yè)所得稅(月季報)】。
2.填寫《A200000中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類，2018年版）》申請表，選擇是否科技型中小企業(yè)、是否技術入股遞延納稅事項、是否國家限制或禁止行業(yè)，錄入從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額、經(jīng)辦人姓名、經(jīng)辦人員身份證件號碼等內(nèi)容。
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預繳方式
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□ 按照實際利潤額預繳
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□ 按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳
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□ 按照稅務機關確定的其他方法預繳
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企業(yè)類型
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□ 一般企業(yè)
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□ 跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)
總機構
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□ 跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)
分支機構
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按季度填報信息
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項 目
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一季度
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二季度
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三季度
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四季度
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季度平均值
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季初
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季末
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季初
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季末
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季初
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季末
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季初
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季末
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從業(yè)人數(shù)
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資產(chǎn)總額（萬元）
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國家限制或禁止行業(yè)
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□ 是 □ 否
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小型微利企業(yè)
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□ 是 □否
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預繳稅款計算
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行次
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項 目
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本年累計金額
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1
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營業(yè)收入
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2
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營業(yè)成本
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3
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利潤總額
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4
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加：特定業(yè)務計算的應納稅所得額
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5
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減：不征稅收入
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6
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減：免稅收入、減計收入、所得減免等優(yōu)惠金額（填寫A201010）
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7
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減：資產(chǎn)加速折舊、攤銷（扣除）調(diào)減額（填寫A201020）
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8
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減：彌補以前年度虧損
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9
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實際利潤額（3+4-5-6-7-8） \ 按照上一納稅年度應納稅所得額平均額確定的應納稅所得額
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10
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稅率(25%)
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11
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應納所得稅額（9×10）
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12
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減：減免所得稅額（填寫A201030）
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13
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減：實際已繳納所得稅額
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14
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減：特定業(yè)務預繳（征）所得稅額
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L15
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減：符合條件的小型微利企業(yè)延緩繳納所得稅額（是否延緩繳納所得稅 □ 是 □ 否）
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15
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本期應補（退）所得稅額（11-12-13-14-L15） \ 稅務機關確定的本期應納所得稅額
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匯總納稅企業(yè)總分機構稅款計算
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16
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總機構填報
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總機構本期分攤應補（退）所得稅額（17+18+19）
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17
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其中：總機構分攤應補（退）所得稅額（15×總機構分攤比例__%）
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18
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財政集中分配應補（退）所得稅額（15×財政集中分配比例__%）
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19
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總機構具有主體生產(chǎn)經(jīng)營職能的部門分攤所得稅額（15×全部分支機構分攤比例__%×總機構具有主體生產(chǎn)經(jīng)營職能部門分攤比例__%)
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20
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分支機構填報
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分支機構本期分攤比例
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21
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分支機構本期分攤應補（退）所得稅額
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附報信息
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高新技術企業(yè)
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□ 是 □ 否
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科技型中小企業(yè)
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□ 是 □否
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技術入股遞延納稅事項
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□ 是 □ 否
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謹聲明：本納稅申報表是根據(jù)國家稅收法律法規(guī)及相關規(guī)定填報的，是真實的、可靠的、完整的。
納稅人（簽章）： 年 月 日
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經(jīng)辦人：
經(jīng)辦人身份證號：
代理機構簽章：
代理機構統(tǒng)一社會信用代碼：
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受理人：
受理稅務機關（章）：
受理日期： 年 月 日
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3.按需填寫《A201010免稅收入、減計收入、所得減免等優(yōu)惠明細表》。
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行次
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項 目
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本年累計金額
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1
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一、免稅收入（2+3+8+9+…+15）
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2
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（一）國債利息收入免征企業(yè)所得稅
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3
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（二）符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權益性投資收益免征企業(yè)所得稅（4+5.1+5.2+6+7）
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4
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1.一般股息紅利等權益性投資收益免征企業(yè)所得稅
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5.1
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2.內(nèi)地居民企業(yè)通過滬港通投資且連續(xù)持有H股滿12個月取得的股息紅利所得免征企業(yè)所得稅
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5.2
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3.內(nèi)地居民企業(yè)通過深港通投資且連續(xù)持有H股滿12個月取得的股息紅利所得免征企業(yè)所得稅
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6
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4.居民企業(yè)持有創(chuàng)新企業(yè)CDR取得的股息紅利所得免征企業(yè)所得稅
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7
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5.符合條件的居民企業(yè)之間屬于股息、紅利性質(zhì)的永續(xù)債利息收入免征企業(yè)所得稅
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8
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（三）符合條件的非營利組織的收入免征企業(yè)所得稅
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9
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（四）中國清潔發(fā)展機制基金取得的收入免征企業(yè)所得稅
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10
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（五）投資者從證券投資基金分配中取得的收入免征企業(yè)所得稅
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11
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（六）取得的地方政府債券利息收入免征企業(yè)所得稅
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12
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（七）中國保險保障基金有限責任公司取得的保險保障基金等收入免征企業(yè)所得稅
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13
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（八）中國奧委會取得北京冬奧組委支付的收入免征企業(yè)所得稅
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14
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（九）中國殘奧委會取得北京冬奧組委分期支付的收入免征企業(yè)所得稅
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15
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（十）其他
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16
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二、減計收入（17+18+22+23）
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17
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（一）綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入在計算應納稅所得額時減計收入
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18
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（二）金融、保險等機構取得的涉農(nóng)利息、保費減計收入（19+20+21）
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19
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1.金融機構取得的涉農(nóng)貸款利息收入在計算應納稅所得額時減計收入
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20
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2.保險機構取得的涉農(nóng)保費收入在計算應納稅所得額時減計收入
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21
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3.小額貸款公司取得的農(nóng)戶小額貸款利息收入在計算應納稅所得額時減計收入
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22
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（三）取得鐵路債券利息收入減半征收企業(yè)所得稅
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23
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（四）其他（23.1+23.2）
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23.1
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1.取得的社區(qū)家庭服務收入在計算應納稅所得額時減計收入
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23.2
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2.其他
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24
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三、加計扣除（25+26+27+28）
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*
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25
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（一）開發(fā)新技術、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用加計扣除
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*
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26
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（二）科技型中小企業(yè)開發(fā)新技術、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用加計扣除
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*
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27
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（三）企業(yè)為獲得創(chuàng)新性、創(chuàng)意性、突破性的產(chǎn)品進行創(chuàng)意設計活動而發(fā)生的相關費用加計扣除
|
*
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28
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（四）安置殘疾人員所支付的工資加計扣除
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*
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29
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四、所得減免（30+33+34+35+36+37+38+39+40）
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30
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{placeholder tag=span i=878}（一）從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項目的所得減免征收企業(yè)所得稅（{placeholder tag=span i=879}31+32{placeholder tag=span i=880}）
|
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{placeholder tag=p i=274} {placeholder tag=span i=883}1.{placeholder tag=span i=884}免稅項目
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{placeholder tag=p i=277} {placeholder tag=span i=887}2.{placeholder tag=span i=888}減半征收項目
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{placeholder tag=p i=279} {placeholder tag=span i=890}33
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{placeholder tag=p i=280} {placeholder tag=span i=891}（二）從事國家重點扶持的公共基礎設施項目投資經(jīng)營的所得定期減免企業(yè)所得稅
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{placeholder tag=p i=282} {placeholder tag=span i=893}33.1
{placeholder tag=td i=1625}
{placeholder tag=p i=283} {placeholder tag=span i=894} {placeholder tag=span i=895}其中：從事農(nóng)村飲水安全工程新建項目投資經(jīng)營的所得定期減免企業(yè)所得稅
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{placeholder tag=p i=286} {placeholder tag=span i=898}（三）從事符合條件的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目的所得定期減免企業(yè)所得稅
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{placeholder tag=p i=289} {placeholder tag=span i=901}（四）符合條件的技術轉讓所得減免征收企業(yè)所得稅
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{placeholder tag=p i=292} {placeholder tag=span i=904}（五）實施{placeholder tag=span i=905}清潔發(fā)展{placeholder tag=span i=906}機制項目的所得定期減免企業(yè)所得稅
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{placeholder tag=p i=295} {placeholder tag=span i=909}（六）符合條件的節(jié)能服務公司實施合同能源管理項目的所得定期減免企業(yè)所得稅
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{placeholder tag=p i=297} {placeholder tag=span i=911}38
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{placeholder tag=p i=298} {placeholder tag=span i=912}（七）線寬小于{placeholder tag=span i=913}130{placeholder tag=span i=914}納米的集成電路生產(chǎn)項目的所得減免企業(yè)所得稅
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{placeholder tag=p i=301} {placeholder tag=span i=917}（八）線寬小于{placeholder tag=span i=918}65{placeholder tag=span i=919}納米或投資額超過{placeholder tag=span i=920}150{placeholder tag=span i=921}億元的集成電路生產(chǎn)項目的所得減免企業(yè)所得稅
{placeholder tag=td i=1644}
{placeholder tag=p i=302} {placeholder tag=span i=922}
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{placeholder tag=td i=1645}
{placeholder tag=p i=303} {placeholder tag=span i=923}40
{placeholder tag=td i=1646}
{placeholder tag=p i=304} {placeholder tag=span i=924} {placeholder tag=span i=925}（九）其他
{placeholder tag=td i=1647}
{placeholder tag=p i=305} {placeholder tag=span i=926}
{placeholder tag=tr i=1846}
{placeholder tag=td i=1648}
{placeholder tag=p i=306} {placeholder tag=span i=927}41
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{placeholder tag=p i=307} {placeholder tag=span i=928}合計（{placeholder tag=span i=929}1+16+24+29{placeholder tag=span i=930}）
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{placeholder tag=p i=308} {placeholder tag=span i=931}
{placeholder tag=tr i=1847}
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{placeholder tag=p i=309} {placeholder tag=span i=932}42
{placeholder tag=td i=1652}
{placeholder tag=p i=310} {placeholder tag=span i=933}附列資料：{placeholder tag=span i=934}1.{placeholder tag=span i=935}支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控捐贈支出全額扣除
{placeholder tag=td i=1653}
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{placeholder tag=td i=1654}
{placeholder tag=p i=312} {placeholder tag=span i=937}43
{placeholder tag=td i=1655}
{placeholder tag=p i=313} {placeholder tag=a i=7}{placeholder tag=span i=938}2.{placeholder tag=span i=939}扶貧捐贈支出全額扣除
{placeholder tag=td i=1656}
{placeholder tag=p i=314} {placeholder tag=span i=940}
{placeholder tag=p i=315} {placeholder tag=span i=941}4.{placeholder tag=span i=942}按需填寫《{placeholder tag=span i=943}A201020{placeholder tag=span i=944}資產(chǎn)加速折舊（扣除）優(yōu)惠明細表》{placeholder tag=span i=945}。
{placeholder tag=p i=316} {placeholder tag=img i=13}
{placeholder tag=p i=317} {placeholder tag=span i=946}5.{placeholder tag=span i=947}按需填寫《{placeholder tag=span i=948}A201030{placeholder tag=span i=949}減免所得稅優(yōu)惠明細表》{placeholder tag=span i=950}。
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{placeholder tag=table i=1363}
{placeholder tag=tr i=1849}
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{placeholder tag=p i=318} {placeholder tag=span i=951}行次
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{placeholder tag=p i=319} {placeholder tag=span i=952}項{placeholder tag=span i=953} {placeholder tag=span i=954}目
{placeholder tag=td i=1659}
{placeholder tag=p i=320} {placeholder tag=span i=955}本年累計金額
{placeholder tag=tr i=1850}
{placeholder tag=td i=1660}
{placeholder tag=p i=321} {placeholder tag=span i=956}1
{placeholder tag=td i=1661}
{placeholder tag=p i=322} {placeholder tag=span i=957}一、符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅
{placeholder tag=td i=1662}
{placeholder tag=p i=323} {placeholder tag=span i=958}
{placeholder tag=tr i=1851}
{placeholder tag=td i=1663}
{placeholder tag=p i=324} {placeholder tag=span i=959}2
{placeholder tag=td i=1664}
{placeholder tag=p i=325} {placeholder tag=span i=960}二、國家需要重點扶持的高新技術企業(yè)減按{placeholder tag=span i=961}15%{placeholder tag=span i=962}的稅率征收企業(yè)所得稅
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{placeholder tag=td i=1666}
{placeholder tag=p i=327} {placeholder tag=span i=964}3
{placeholder tag=td i=1667}
{placeholder tag=p i=328} {placeholder tag=span i=965}三、經(jīng)濟特區(qū)和上海浦東新區(qū)新設立的高新技術企業(yè)在區(qū)內(nèi)取得的所得定期減免企業(yè)所得稅
{placeholder tag=td i=1668}
{placeholder tag=p i=329} {placeholder tag=span i=966}
{placeholder tag=tr i=1853}
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{placeholder tag=p i=330} {placeholder tag=span i=967}4
{placeholder tag=td i=1670}
{placeholder tag=p i=331} {placeholder tag=span i=968}四、受災地區(qū)農(nóng)村信用社免征企業(yè)所得稅
{placeholder tag=td i=1671}
{placeholder tag=p i=332} {placeholder tag=span i=969}*
{placeholder tag=tr i=1854}
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{placeholder tag=p i=333} {placeholder tag=span i=970}5
{placeholder tag=td i=1673}
{placeholder tag=p i=334} {placeholder tag=span i=971}五、{placeholder tag=span i=972}動漫企業(yè){placeholder tag=span i=973}自主開發(fā)、生產(chǎn){placeholder tag=span i=974}動漫產(chǎn)品{placeholder tag=span i=975}定期減免企業(yè)所得稅
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{placeholder tag=td i=1675}
{placeholder tag=p i=336} {placeholder tag=span i=977}6
{placeholder tag=td i=1676}
{placeholder tag=p i=337} {placeholder tag=span i=978}六、線寬小于{placeholder tag=span i=979}0.8{placeholder tag=span i=980}微米（含）的集成電路生產(chǎn)企業(yè)減免企業(yè)所得稅
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{placeholder tag=tr i=1856}
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{placeholder tag=p i=339} {placeholder tag=span i=982}7
{placeholder tag=td i=1679}
{placeholder tag=p i=340} {placeholder tag=span i=983}七、線寬小于{placeholder tag=span i=984}0.25{placeholder tag=span i=985}微米的集成電路生產(chǎn)企業(yè)減按{placeholder tag=span i=986}15%{placeholder tag=span i=987}稅率征收企業(yè)所得稅
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{placeholder tag=p i=341} {placeholder tag=span i=988}
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{placeholder tag=p i=343} {placeholder tag=span i=990}八、投資額超過{placeholder tag=span i=991}80{placeholder tag=span i=992}億元的集成電路生產(chǎn)企業(yè)減按{placeholder tag=span i=993}15%{placeholder tag=span i=994}稅率征收企業(yè)所得稅
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{placeholder tag=p i=344} {placeholder tag=span i=995}
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{placeholder tag=p i=345} {placeholder tag=span i=996}9
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{placeholder tag=p i=346} {placeholder tag=span i=997}九、線寬小于{placeholder tag=span i=998}0.25{placeholder tag=span i=999}微米的集成電路生產(chǎn)企業(yè)減免企業(yè)所得稅
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{placeholder tag=p i=347} {placeholder tag=span i=1000}
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{placeholder tag=td i=1687}
{placeholder tag=p i=348} {placeholder tag=span i=1001}10
{placeholder tag=td i=1688}
{placeholder tag=p i=349} {placeholder tag=span i=1002}十、投資額超過{placeholder tag=span i=1003}80{placeholder tag=span i=1004}億元的集成電路生產(chǎn)企業(yè)減免企業(yè)所得稅
{placeholder tag=td i=1689}
{placeholder tag=p i=350} {placeholder tag=span i=1005}
{placeholder tag=tr i=1860}
{placeholder tag=td i=1690}
{placeholder tag=p i=351} {placeholder tag=span i=1006}11
{placeholder tag=td i=1691}
{placeholder tag=p i=352} {placeholder tag=span i=1007}十一、線寬小于{placeholder tag=span i=1008}130{placeholder tag=span i=1009}納米的集成電路生產(chǎn)企業(yè)減免企業(yè)所得稅
{placeholder tag=td i=1692}
{placeholder tag=p i=353} {placeholder tag=span i=1010}
{placeholder tag=tr i=1861}
{placeholder tag=td i=1693}
{placeholder tag=p i=354} {placeholder tag=span i=1011}12
{placeholder tag=td i=1694}
{placeholder tag=p i=355} {placeholder tag=span i=1012}十二、線寬小于{placeholder tag=span i=1013}65{placeholder tag=span i=1014}納米或投資額超過{placeholder tag=span i=1015}150{placeholder tag=span i=1016}億元的集成電路生產(chǎn)企業(yè)減免企業(yè)所得稅
{placeholder tag=td i=1695}
{placeholder tag=p i=356} {placeholder tag=span i=1017}
{placeholder tag=tr i=1862}
{placeholder tag=td i=1696}
{placeholder tag=p i=357} {placeholder tag=span i=1018}13
{placeholder tag=td i=1697}
{placeholder tag=p i=358} {placeholder tag=span i=1019}十三、新辦集成電路設計企業(yè)減免企業(yè)所得稅
{placeholder tag=td i=1698}
{placeholder tag=p i=359} {placeholder tag=span i=1020}
{placeholder tag=tr i=1863}
{placeholder tag=td i=1699}
{placeholder tag=p i=360} {placeholder tag=span i=1021}14
{placeholder tag=td i=1700}
{placeholder tag=p i=361} {placeholder tag=span i=1022}十四、國家規(guī)劃布局內(nèi)集成電路設計企業(yè)可減按{placeholder tag=span i=1023}10%{placeholder tag=span i=1024}的稅率征收企業(yè)所得稅
{placeholder tag=td i=1701}
{placeholder tag=p i=362} {placeholder tag=span i=1025}
{placeholder tag=tr i=1864}
{placeholder tag=td i=1702}
{placeholder tag=p i=363} {placeholder tag=span i=1026}15
{placeholder tag=td i=1703}
{placeholder tag=p i=364} {placeholder tag=span i=1027}十五、符合條件的軟件企業(yè)減免企業(yè)所得稅
{placeholder tag=td i=1704}
{placeholder tag=p i=365} {placeholder tag=span i=1028}
{placeholder tag=tr i=1865}
{placeholder tag=td i=1705}
{placeholder tag=p i=366} {placeholder tag=span i=1029}16
{placeholder tag=td i=1706}
{placeholder tag=p i=367} {placeholder tag=span i=1030}十六、國家規(guī)劃布局內(nèi)重點軟件企業(yè)可減按{placeholder tag=span i=1031}10%{placeholder tag=span i=1032}的稅率征收企業(yè)所得稅
{placeholder tag=td i=1707}
{placeholder tag=p i=368} {placeholder tag=span i=1033}
{placeholder tag=tr i=1866}
{placeholder tag=td i=1708}
{placeholder tag=p i=369} {placeholder tag=span i=1034}17
{placeholder tag=td i=1709}
{placeholder tag=p i=370} {placeholder tag=span i=1035}十七、符合條件的集成電路封裝、測試企業(yè)定期減免企業(yè)所得稅
{placeholder tag=td i=1710}
{placeholder tag=p i=371} {placeholder tag=span i=1036}
{placeholder tag=tr i=1867}
{placeholder tag=td i=1711}
{placeholder tag=p i=372} {placeholder tag=span i=1037}18
{placeholder tag=td i=1712}
{placeholder tag=p i=373} {placeholder tag=span i=1038}十八、符合條件的集成電路關鍵專用材料生產(chǎn)企業(yè)、集成電路專用設備生產(chǎn)企業(yè)定期減免企業(yè)所得稅
{placeholder tag=td i=1713}
{placeholder tag=p i=374} {placeholder tag=span i=1039}
{placeholder tag=tr i=1868}
{placeholder tag=td i=1714}
{placeholder tag=p i=375} {placeholder tag=span i=1040}19
{placeholder tag=td i=1715}
{placeholder tag=p i=376} {placeholder tag=span i=1041}十九、經(jīng)營性文化事業(yè)單位轉制為企業(yè)的免征企業(yè)所得稅
{placeholder tag=td i=1716}
{placeholder tag=p i=377} {placeholder tag=span i=1042}
{placeholder tag=tr i=1869}
{placeholder tag=td i=1717}
{placeholder tag=p i=378} {placeholder tag=span i=1043}20
{placeholder tag=td i=1718}
{placeholder tag=p i=379} {placeholder tag=span i=1044}二十、符合條件的生產(chǎn)和裝配傷殘人員專門用品企業(yè)免征企業(yè)所得稅
{placeholder tag=td i=1719}
{placeholder tag=p i=380} {placeholder tag=span i=1045}
{placeholder tag=tr i=1870}
{placeholder tag=td i=1720}
{placeholder tag=p i=381} {placeholder tag=span i=1046}21
{placeholder tag=td i=1721}
{placeholder tag=p i=382} {placeholder tag=span i=1047}二十一、技術先進型服務企業(yè)（服務外包類）減按{placeholder tag=span i=1048}15%{placeholder tag=span i=1049}的稅率征收企業(yè)所得稅
{placeholder tag=td i=1722}
{placeholder tag=p i=383} {placeholder tag=span i=1050}
{placeholder tag=tr i=1871}
{placeholder tag=td i=1723}
{placeholder tag=p i=384} {placeholder tag=span i=1051}22
{placeholder tag=td i=1724}
{placeholder tag=p i=385} {placeholder tag=span i=1052}二十二、技術先進型服務企業(yè)（服務貿(mào)易類）減按{placeholder tag=span i=1053}15%{placeholder tag=span i=1054}的稅率征收企業(yè)所得稅
{placeholder tag=td i=1725}
{placeholder tag=p i=386} {placeholder tag=span i=1055}
{placeholder tag=tr i=1872}
{placeholder tag=td i=1726}
{placeholder tag=p i=387} {placeholder tag=span i=1056}23
{placeholder tag=td i=1727}
{placeholder tag=p i=388} {placeholder tag=span i=1057}二十三、設在西部地區(qū)的鼓勵類產(chǎn)業(yè)企業(yè)減按{placeholder tag=span i=1058}15%{placeholder tag=span i=1059}的稅率征收企業(yè)所得稅{placeholder tag=span i=1060}({placeholder tag=span i=1061}主營業(yè)務收入占比{placeholder tag=span i=1062}____%)
{placeholder tag=td i=1728}
{placeholder tag=p i=389} {placeholder tag=span i=1063}
{placeholder tag=tr i=1873}
{placeholder tag=td i=1729}
{placeholder tag=p i=390} {placeholder tag=span i=1064}24
{placeholder tag=td i=1730}
{placeholder tag=p i=391} {placeholder tag=span i=1065}二十四、新疆困難地區(qū)新辦企業(yè)定期減免企業(yè)所得稅
{placeholder tag=td i=1731}
{placeholder tag=p i=392} {placeholder tag=span i=1066}
{placeholder tag=tr i=1874}
{placeholder tag=td i=1732}
{placeholder tag=p i=393} {placeholder tag=span i=1067}25
{placeholder tag=td i=1733}
{placeholder tag=p i=394} {placeholder tag=span i=1068}二十五、新疆喀什、霍爾果{placeholder tag=span i=1069}斯特殊{placeholder tag=span i=1070}經(jīng)濟開發(fā)區(qū)新辦企業(yè)定期免征企業(yè)所得稅
{placeholder tag=td i=1734}
{placeholder tag=p i=395} {placeholder tag=span i=1071}
{placeholder tag=tr i=1875}
{placeholder tag=td i=1735}
{placeholder tag=p i=396} {placeholder tag=span i=1072}26
{placeholder tag=td i=1736}
{placeholder tag=p i=397} {placeholder tag=span i=1073}二十六、廣東橫琴、福建平潭、深圳前海等地區(qū)的鼓勵類產(chǎn)業(yè)企業(yè)減按{placeholder tag=span i=1074}15%{placeholder tag=span i=1075}稅率征收企業(yè)所得稅
{placeholder tag=td i=1737}
{placeholder tag=p i=398} {placeholder tag=span i=1076}
{placeholder tag=tr i=1876}
{placeholder tag=td i=1738}
{placeholder tag=p i=399} {placeholder tag=span i=1077}27
{placeholder tag=td i=1739}
{placeholder tag=p i=400} {placeholder tag=span i=1078}二十七、北京冬奧組委、北京冬奧會測試{placeholder tag=span i=1079}賽{placeholder tag=span i=1080}賽事組委會免征企業(yè)所得稅
{placeholder tag=td i=1740}
{placeholder tag=p i=401} {placeholder tag=span i=1081}
{placeholder tag=tr i=1877}
{placeholder tag=td i=1741}
{placeholder tag=p i=402} {placeholder tag=span i=1082}28
{placeholder tag=td i=1742}
{placeholder tag=p i=403} {placeholder tag=span i=1083}二十八、其他（{placeholder tag=span i=1084}28.1+28.2+28.3+28.4{placeholder tag=span i=1085}）
{placeholder tag=td i=1743}
{placeholder tag=p i=404} {placeholder tag=span i=1086}
{placeholder tag=tr i=1878}
{placeholder tag=td i=1744}
{placeholder tag=p i=405} {placeholder tag=span i=1087}28.1
{placeholder tag=td i=1745}
{placeholder tag=p i=406} {placeholder tag=span i=1088} 1.{placeholder tag=span i=1089}從事污染防治的第三方企業(yè)減按{placeholder tag=span i=1090}15%{placeholder tag=span i=1091}的稅率征收企業(yè)所得稅
{placeholder tag=td i=1746}
{placeholder tag=p i=407} {placeholder tag=span i=1092}
{placeholder tag=tr i=1879}
{placeholder tag=td i=1747}
{placeholder tag=p i=408} {placeholder tag=a i=8}{placeholder tag=span i=1093}28.2
{placeholder tag=td i=1748}
{placeholder tag=p i=409} {placeholder tag=span i=1094} 2.{placeholder tag=span i=1095}海南自由貿(mào)易港的鼓勵類產(chǎn)業(yè)企業(yè)減按{placeholder tag=span i=1096}15%{placeholder tag=span i=1097}稅率征收企業(yè)所得稅
{placeholder tag=td i=1749}
{placeholder tag=p i=410} {placeholder tag=span i=1098}
{placeholder tag=tr i=1880}
{placeholder tag=td i=1750}
{placeholder tag=p i=411} {placeholder tag=span i=1099}28.3
{placeholder tag=td i=1751}
{placeholder tag=p i=412} {placeholder tag=span i=1100} 3.{placeholder tag=span i=1101}其他1
{placeholder tag=td i=1752}
{placeholder tag=p i=413} {placeholder tag=span i=1102}
{placeholder tag=tr i=1881}
{placeholder tag=td i=1753}
{placeholder tag=p i=414} {placeholder tag=span i=1103}28.4
{placeholder tag=td i=1754}
{placeholder tag=p i=415} {placeholder tag=span i=1104} 4.{placeholder tag=span i=1105}其他2
{placeholder tag=td i=1755}
{placeholder tag=p i=416} {placeholder tag=span i=1106}
{placeholder tag=tr i=1882}
{placeholder tag=td i=1756}
{placeholder tag=p i=417} {placeholder tag=span i=1107}29
{placeholder tag=td i=1757}
{placeholder tag=p i=418} {placeholder tag=span i=1108}二十九、民族自治地方的自治機關對本民族自治地方的企業(yè)應繳納的企業(yè)所得稅中屬于地方分享的部分減征或免征（{placeholder tag=span i=1109} {placeholder tag=span i=1110}□{placeholder tag=span i=1111} {placeholder tag=span i=1112}免征{placeholder tag=span i=1113} {placeholder tag=span i=1114}□{placeholder tag=span i=1115} {placeholder tag=span i=1116}減征{placeholder tag=span i=1117}:{placeholder tag=span i=1118}減征幅度{placeholder tag=span i=1119}____% {placeholder tag=span i=1120}）
{placeholder tag=td i=1758}
{placeholder tag=p i=419} {placeholder tag=span i=1121}
{placeholder tag=tr i=1883}
{placeholder tag=td i=1759}
{placeholder tag=p i=420} {placeholder tag=span i=1122}30
{placeholder tag=td i=1760}
{placeholder tag=p i=421} {placeholder tag=span i=1123}合計{placeholder tag=span i=1124}(1+2+3+4+5+6+{placeholder tag=span i=1125}…{placeholder tag=span i=1126}+29)
{placeholder tag=td i=1761}
{placeholder tag=p i=422} {placeholder tag=span i=1127}
{placeholder tag=p i=423} {placeholder tag=span i=1128}6.{placeholder tag=span i=1129}按需填寫《
居民企業(yè)參股外國企業(yè)信息報告表》{placeholder tag=span i=1130}。
{placeholder tag=p i=424} {placeholder tag=img i=14}
{placeholder tag=p i=425} {placeholder tag=span i=1131}7.{placeholder tag=span i=1132}按需填寫《
技術成果投資入股企業(yè)所得稅遞延納稅備案表》{placeholder tag=span i=1133}。
{placeholder tag=p i=426} {placeholder tag=img i=15}
{placeholder tag=p i=427} {placeholder tag=span i=1134}8.{placeholder tag=span i=1135}若需報送附列資料，請點擊報表右上角的“附送資料”，選擇要報送的文件。
{placeholder tag=p i=428} {placeholder tag=img i=16}
{placeholder tag=p i=429} {placeholder tag=img i=17}
{placeholder tag=p i=430} {placeholder tag=span i=1136}9.{placeholder tag=span i=1137}附送資料上{placeholder tag=span i=1138}傳成功{placeholder tag=span i=1139}的文件會顯示藍色背景以做提示，并且可在后面查看上傳的文件。點擊取消可刪除掉已上傳的文件，重新上傳新文件。
{placeholder tag=p i=431} {placeholder tag=img i=18}
{placeholder tag=p i=432} {placeholder tag=span i=1140}10.{placeholder tag=span i=1141}全部報表填寫完畢后，點擊右上角“保存”按鈕，點擊【確定】。
{placeholder tag=p i=433} {placeholder tag=img i=19}
{placeholder tag=p i=434} {placeholder tag=span i=1142}11.{placeholder tag=span i=1143}最后點擊【申報】按鈕，申報成功。
{placeholder tag=p i=435} {placeholder tag=img i=20}
{placeholder tag=p i=436} {placeholder tag=img i=21}
{placeholder tag=p i=437} {placeholder tag=a i=9}{placeholder tag=span i=1144}三{placeholder tag=span i=1145}、{placeholder tag=span i=1146}注意事項
{placeholder tag=p i=438} {placeholder tag=span i=1147}1.{placeholder tag=span i=1148}表{placeholder tag=span i=1149}《{placeholder tag=span i=1150}A200000{placeholder tag=span i=1151}》{placeholder tag=span i=1152}企業(yè)類型選擇“跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)分支機構”的，不填報“按季度填報信息”所有項目。
{placeholder tag=p i=439} {placeholder tag=span i=1153}2.{placeholder tag=span i=1154}表{placeholder tag=span i=1155}《{placeholder tag=span i=1156}A200000{placeholder tag=span i=1157}》{placeholder tag=span i=1158}從業(yè)人數(shù)。
{placeholder tag=p i=440} {placeholder tag=span i=1159}納稅人填報第一季度至稅款所屬季度各季度的季初、季末、季度平均從業(yè)人員的數(shù)量。季度中間開業(yè)的納稅人，填報開業(yè)季度至稅款所屬季度各季度的季初、季末從業(yè)人員的數(shù)量，其中開業(yè)季度“季初”填報開業(yè)時從業(yè)人員的數(shù)量。季度中間停止經(jīng)營的納稅人，填報第一季度至停止經(jīng)營季度各季度的季初、季末從業(yè)人員的數(shù)量，其中停止經(jīng)營季度“季末”填報停止經(jīng)營時從業(yè)人員的數(shù)量?！凹径绕骄怠碧顖蠼刂帘径惪钏鶎倨谀臉I(yè)人員數(shù)量的季度平均值，計算方法如下：
{placeholder tag=p i=441} {placeholder tag=span i=1160}各季度平均值＝（季初值{placeholder tag=span i=1161}+{placeholder tag=span i=1162}季末值）÷{placeholder tag=span i=1163}2
{placeholder tag=p i=442} {placeholder tag=span i=1164}截至本稅款所屬期末季度平均值＝截至本稅款所屬期末各季度平均值之和÷相應季度數(shù)
{placeholder tag=p i=443} {placeholder tag=span i=1165}年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實際經(jīng)營期計算上述指標。
{placeholder tag=p i=444} {placeholder tag=span i=1166}從業(yè)人數(shù)是指與企業(yè)建立勞動關系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務派遣用工人數(shù)之{placeholder tag=span i=1167}和{placeholder tag=span i=1168}。匯總納稅企業(yè)總機構填報包括分支機構在內(nèi)的所有從業(yè)人數(shù)。
{placeholder tag=p i=445} {placeholder tag=span i=1169}3.{placeholder tag=span i=1170}表{placeholder tag=span i=1171}《{placeholder tag=span i=1172}A200000{placeholder tag=span i=1173}》{placeholder tag=span i=1174}資產(chǎn)總額（萬元）{placeholder tag=span i=1175}。
{placeholder tag=p i=446} {placeholder tag=span i=1176}納稅人填報第一季度至稅款所屬季度各季度的季初、季末、季度平均資產(chǎn)總額的金額。季度中間開業(yè)的納稅人，填報開業(yè)季度至稅款所屬季度各季度的季初、季末資產(chǎn)總額的金額，其中開業(yè)季度“季初”填報開業(yè)時資產(chǎn)總額的金額。季度中間停止經(jīng)營的納稅人，填報第一季度至停止經(jīng)營季度各季度的季初、季末資產(chǎn)總額的金額，其中停止經(jīng)營季度“季末”填報停止經(jīng)營時資產(chǎn)總額的金額。“季度平均值”填報截至本稅款所屬期末資產(chǎn)總額金額的季度平均值，計算方法如下：
{placeholder tag=p i=447} {placeholder tag=span i=1177}各季度平均值＝（季初值{placeholder tag=span i=1178}+{placeholder tag=span i=1179}季末值）÷{placeholder tag=span i=1180}2
{placeholder tag=p i=448} {placeholder tag=span i=1181}截至本稅款所屬期末季度平均值＝截至本稅款所屬期末各季度平均值之和÷相應季度{placeholder tag=span i=1182}數(shù)
{placeholder tag=p i=449} {placeholder tag=span i=1183}年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實際經(jīng)營期計算上述指標。
{placeholder tag=p i=450} {placeholder tag=span i=1184}填報單位為人民幣萬元，保留小數(shù)點后{placeholder tag=span i=1185}2{placeholder tag=span i=1186}位。
{placeholder tag=p i=451} {placeholder tag=span i=1187}4{placeholder tag=span i=1188}.{placeholder tag=span i=1189}表{placeholder tag=span i=1190}《{placeholder tag=span i=1191}A200000{placeholder tag=span i=1192}》{placeholder tag=span i=1193}第{placeholder tag=span i=1194}L15{placeholder tag=span i=1195}行“符合條件的小型微利企業(yè)延緩繳納所得稅額（是否延緩繳納所得稅 □{placeholder tag=span i=1196} {placeholder tag=span i=1197}是 □{placeholder tag=span i=1198} {placeholder tag=span i=1199}否）”：根據(jù)《國家稅務總局關于小型微利企業(yè)和個體工商戶延緩繳納{placeholder tag=span i=1200}2020{placeholder tag=span i=1201}年所得稅有關事項的公告》（{placeholder tag=span i=1202}2020{placeholder tag=span i=1203}年第10號），填報符合條件的小型微利企業(yè)納稅人按照稅收規(guī)定可以延緩繳納的所得稅額。本行為臨時行次，自{placeholder tag=span i=1204}2021{placeholder tag=span i=1205}年{placeholder tag=span i=1206}1{placeholder tag=span i=1207}月{placeholder tag=span i=1208}1{placeholder tag=span i=1209}日起，本行廢止。
{placeholder tag=p i=452} {placeholder tag=span i=1210}符合條件的小型微利企業(yè)納稅人，在{placeholder tag=span i=1211}2020{placeholder tag=span i=1212}年第{placeholder tag=span i=1213}2{placeholder tag=span i=1214}季度、第{placeholder tag=span i=1215}3{placeholder tag=span i=1216}季度預繳申報時，選擇享受延緩繳納所得稅政策的，選擇“是”；選擇不享受延緩繳納所得稅政策的，選擇“否”。二者必選其一。
{placeholder tag=p i=453} {placeholder tag=span i=1217}“是否延緩繳納所得稅”選擇“是”時，預繳方式選擇“按照實際利潤額預繳”以及“按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳”的納稅人，第{placeholder tag=span i=1218}L15{placeholder tag=span i=1219}行＝第{placeholder tag=span i=1220}11-12-13-14{placeholder tag=span i=1221}行，當?shù)?/span>{placeholder tag=span i=1222}11-12-13-14{placeholder tag=span i=1223}行＜{placeholder tag=span i=1224}0{placeholder tag=span i=1225}時，本行填{placeholder tag=span i=1226}0{placeholder tag=span i=1227}。其中，企業(yè)所得稅收入全額歸屬中央且按比例就地預繳企業(yè)的分支機構，以及在同一?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計劃單列市）內(nèi)的按比例就地預繳企業(yè)的分支機構，第{placeholder tag=span i=1228}L15{placeholder tag=span i=1229}行＝第{placeholder tag=span i=1230}11{placeholder tag=span i=1231}行×就地預繳比例{placeholder tag=span i=1232}-{placeholder tag=span i=1233}第{placeholder tag=span i=1234}12{placeholder tag=span i=1235}行×就地預繳比例{placeholder tag=span i=1236}-{placeholder tag=span i=1237}第{placeholder tag=span i=1238}13{placeholder tag=span i=1239}行{placeholder tag=span i=1240}-{placeholder tag=span i=1241}第{placeholder tag=span i=1242}14{placeholder tag=span i=1243}行，當?shù)?/span>{placeholder tag=span i=1244}11{placeholder tag=span i=1245}行×就地預繳比例{placeholder tag=span i=1246}-{placeholder tag=span i=1247}第{placeholder tag=span i=1248}12{placeholder tag=span i=1249}行×就地預繳比例{placeholder tag=span i=1250}-{placeholder tag=span i=1251}第{placeholder tag=span i=1252}13{placeholder tag=span i=1253}行{placeholder tag=span i=1254}-{placeholder tag=span i=1255}第{placeholder tag=span i=1256}14{placeholder tag=span i=1257}行＜{placeholder tag=span i=1258}0{placeholder tag=span i=1259}時，本行填{placeholder tag=span i=1260}0{placeholder tag=span i=1261}。預繳方式選擇“按照稅務機關確定的其他方法預繳”的納稅人，本行填報本期延緩繳納企業(yè)所得稅金額與{placeholder tag=span i=1262}2020{placeholder tag=span i=1263}年度預繳申報已延緩繳納企業(yè)所得稅金額之{placeholder tag=span i=1264}和{placeholder tag=span i=1265}。
{placeholder tag=p i=454} {placeholder tag=span i=1266}“是否延緩繳納所得稅”選擇“否”時，本行填報{placeholder tag=span i=1267}0{placeholder tag=span i=1268}。
{placeholder tag=p i=455} {placeholder tag=span i=1269}5.{placeholder tag=span i=1270}表{placeholder tag=span i=1271}《{placeholder tag=span i=1272}A201010{placeholder tag=span i=1273}》{placeholder tag=span i=1274}第{placeholder tag=span i=1275}42{placeholder tag=span i=1276}行“附列資料：{placeholder tag=span i=1277}1.{placeholder tag=span i=1278}支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控捐贈支出全額扣除”：填報根據(jù)《財政部{placeholder tag=span i=1279} {placeholder tag=span i=1280}稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關捐贈稅收政策的公告》（{placeholder tag=span i=1281}2020{placeholder tag=span i=1282}年第{placeholder tag=span i=1283}9{placeholder tag=span i=1284}號）、《財政部{placeholder tag=span i=1285} 稅務總局關于支持疫情防控保供等稅費政策實施期限的公告{placeholder tag=span i=1286}》（{placeholder tag=span i=1287}2020{placeholder tag=span i=1288}年第28號）等相關稅收政策規(guī)定，企業(yè)通過公益性社會組織或者縣級以上人民政府及其部門等國家機關捐贈用于應對新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的現(xiàn)金和物品以及企業(yè)直接向承擔疫情防治任務的醫(yī)院捐贈用于應對新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的物品，允許在計算應納稅所得額時全額扣除的本年累計金額。
{placeholder tag=p i=456} {placeholder tag=span i=1289}6.{placeholder tag=span i=1290}表《A201010》{placeholder tag=span i=1291}第{placeholder tag=span i=1292}43{placeholder tag=span i=1293}行“{placeholder tag=span i=1294}2.{placeholder tag=span i=1295}扶貧捐贈支出全額扣除”：填報根據(jù)《財政部{placeholder tag=span i=1296} {placeholder tag=span i=1297}稅務總局{placeholder tag=span i=1298} {placeholder tag=span i=1299}國務院扶貧辦關于企業(yè)扶貧捐贈所得稅稅前扣除政策的公告》（{placeholder tag=span i=1300}2019{placeholder tag=span i=1301}年第{placeholder tag=span i=1302}49{placeholder tag=span i=1303}號）等相關稅{placeholder tag=span i=1304}收政策規(guī)定的，企業(yè)通過公益性社會組織或者縣級（含縣級）以上人民政府及其組成部門和直屬機構用于目標脫貧地區(qū)的扶貧捐贈支出，準予在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時據(jù)實扣除的本年累計金額。
{placeholder tag=p i=457} {placeholder tag=span i=1305}7.{placeholder tag=span i=1306}表{placeholder tag=span i=1307}《{placeholder tag=span i=1308}A201030{placeholder tag=span i=1309}》{placeholder tag=span i=1310}第{placeholder tag=span i=1311}28.1{placeholder tag=span i=1312}行“{placeholder tag=span i=1313}1.{placeholder tag=span i=1314}從事污染防治的第三方企業(yè)減按{placeholder tag=span i=1315}15%{placeholder tag=span i=1316}的稅率征收企業(yè)所得稅”：根據(jù)《財政部{placeholder tag=span i=1317} {placeholder tag=span i=1318}稅務總局{placeholder tag=span i=1319} {placeholder tag=span i=1320}國家發(fā)展改革委{placeholder tag=span i=1321} {placeholder tag=span i=1322}生態(tài)環(huán)境部關于從事污染防治的第三方企業(yè)所得稅政策問題的公告》（{placeholder tag=span i=1323}2019{placeholder tag=span i=1324}年第{placeholder tag=span i=1325}60{placeholder tag=span i=1326}號）規(guī)定，對符合條件的從事污染防治的第三方企業(yè)減按{placeholder tag=span i=1327}15%{placeholder tag=span i=1328}的稅率征收企業(yè)所得稅。本行填報本期《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表（{placeholder tag=span i=1329}A{placeholder tag=span i=1330}類）》（{placeholder tag=span i=1331}A200000{placeholder tag=span i=1332}）第{placeholder tag=span i=1333}9{placeholder tag=span i=1334}行×{placeholder tag=span i=1335}10%{placeholder tag=span i=1336}的金額。
{placeholder tag=p i=458} {placeholder tag=span i=1337}8.{placeholder tag=span i=1338}表{placeholder tag=span i=1339}《{placeholder tag=span i=1340}A201030{placeholder tag=span i=1341}》{placeholder tag=span i=1342}第{placeholder tag=span i=1343}28.2{placeholder tag=span i=1344}行“{placeholder tag=span i=1345}2.{placeholder tag=span i=1346}海南自由貿(mào)易港的鼓勵類產(chǎn)業(yè)企業(yè)減按{placeholder tag=span i=1347}15%{placeholder tag=span i=1348}稅率征收企業(yè)所得稅”：根據(jù)《財政部 稅務總局關于海南自由貿(mào)易港企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的通知》（財稅〔2020〕31號）規(guī)定，對注冊在海南自由貿(mào)易港并實質(zhì)性運營的鼓勵類產(chǎn)業(yè)企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。本行填報根據(jù)本期《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表（{placeholder tag=span i=1349}A{placeholder tag=span i=1350}類）》（{placeholder tag=span i=1351}A200000{placeholder tag=span i=1352}）第{placeholder tag=span i=1353}9{placeholder tag=span i=1354}行計算的減征企業(yè)所得稅的本年累計金額。
{placeholder tag=p i=459} {placeholder tag=span i=1355}跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)總機構和分支機構因享受該項優(yōu)惠政策適用不同稅率的，本行填報按照《國家稅務總局關于印發(fā)〈跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法〉的公告》（{placeholder tag=span i=1356}2012{placeholder tag=span i=1357}年第{placeholder tag=span i=1358}57{placeholder tag=span i=1359}號）第十八條規(guī)定計算的減免稅額。{placeholder tag=span i=1360}
大連市網(wǎng)上稅務局是大連市稅務局深化落實國地稅征管體制改革和“放管服”工作要求，打造稅收現(xiàn)代化的綜合電子稅務平臺。該平臺以納稅人為中心，以信息化為依托，以互聯(lián)網(wǎng)應用為重點，統(tǒng)一設計，分期建設，充分發(fā)揮。。。
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