上海市電子稅務(wù)局入口及增值稅普通發(fā)票代開操作說(shuō)明

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增值稅普通發(fā)票代開

一、業(yè)務(wù)概述

增值稅小規(guī)模納稅人通過(guò)電子稅務(wù)局申請(qǐng)代開增值稅普通發(fā)票,稅庫(kù)銀直接扣款后至ARM機(jī)(或辦稅服務(wù)廳窗口)打印發(fā)票。

二、業(yè)務(wù)前提

1.納稅人是增值稅小規(guī)模納稅人,且當(dāng)前有有效的增值稅稅種核定;

2.納稅人沒(méi)有增值稅普通發(fā)票票種核定;

3.納稅人簽署過(guò)稅庫(kù)銀三方協(xié)議且已在金稅三期核心征管中驗(yàn)證通過(guò);

4.納稅人辦理過(guò)CA證書;

5.納稅人沒(méi)有未繳款或未作廢的代開申請(qǐng)。

三、功能節(jié)點(diǎn)

上海市電子稅務(wù)局——我要辦事——發(fā)票使用——發(fā)票代開——增值稅普通發(fā)票代開

四、操作步驟

1.維護(hù)取票人信息

(詳見增值稅專用發(fā)票代開1.維護(hù)取票人信息

2.代開發(fā)票信息申請(qǐng)

進(jìn)入增值稅普通發(fā)票代開申請(qǐng)頁(yè)面,點(diǎn)擊代開申請(qǐng)

代開發(fā)票信息申請(qǐng)

第一步:選擇開票方式。

根據(jù)業(yè)務(wù)情況選擇一般代開差額代開。

選擇開票方式

第二步:填寫付款方(購(gòu)買方)信息和取票人信息。

填寫付款方(購(gòu)買方)信息和取票人信息

納稅人識(shí)別號(hào)為必填項(xiàng),且購(gòu)買方必須是增值稅一般納稅人,如購(gòu)買方是本市的一般納稅人或已為購(gòu)買方代開過(guò)發(fā)票,則輸入納稅人識(shí)別號(hào)后可自動(dòng)帶出則選項(xiàng)自動(dòng)帶出購(gòu)買方信息(為對(duì)納稅人信息保密,銀行賬號(hào)只顯示前四位和后四位,但在實(shí)際發(fā)票打印時(shí)會(huì)顯示完整的銀行賬號(hào))。

納稅人識(shí)別號(hào)

如果購(gòu)買方為非本市納稅人,可手工錄入購(gòu)買方信息。

如需維護(hù)購(gòu)買方信息,可點(diǎn)擊從以往開票記錄中選擇按鈕,進(jìn)入常用付款方(購(gòu)貨方)頁(yè)面進(jìn)行操作。

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維護(hù)購(gòu)買方信息

取票人為下拉框選擇,必選,顯示納稅人在辦稅人員實(shí)名信息采集模塊內(nèi)維護(hù)的取票人及其身份證號(hào)碼,且該取票人必須通過(guò)實(shí)名驗(yàn)證。

取票人

如需修改可點(diǎn)擊右側(cè)的取票人(聯(lián)系人)維護(hù)進(jìn)入辦稅人員頁(yè)面進(jìn)行修改。選擇相應(yīng)人員后,取票人身份證件號(hào)碼、取票人聯(lián)系電話自動(dòng)填充,且不允許修改。

取票人身份證件號(hào)碼

核對(duì)信息無(wú)誤后,點(diǎn)擊下一步按鈕。

第三步:選擇征收品目。

根據(jù)業(yè)務(wù)情況,選擇對(duì)應(yīng)的征收品目。征收品目為納稅人已核定的征收品目。

選擇征收品目

第四步:填寫貨物勞務(wù)信息

根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于支持個(gè)體工商戶復(fù)工復(fù)業(yè)等稅收征收管理事項(xiàng)的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2020年第5號(hào)),增值稅小規(guī)模納稅人取得應(yīng)稅銷售收入,納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間在2020年2月底以前,適用3%征收率征收增值稅的,按照3%征收率開具增值稅發(fā)票;納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間在2020年3月1日至5月31日,適用減按1%征收率征收增值稅的,按照1%征收率開具增值稅發(fā)票。請(qǐng)核實(shí)業(yè)務(wù)情況,正確選擇適用的征收率。

填寫貨物勞務(wù)信息

納稅人根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)選擇相應(yīng)的稅收分類編碼名稱,該項(xiàng)支持模糊搜索。

稅收分類編碼名稱

貨物或勞務(wù)名稱數(shù)量、含稅金額(合同金額)為必填項(xiàng),稅額將根據(jù)輸入的金額,自動(dòng)帶出。

貨物或勞務(wù)名稱

刪行:如納稅人誤操作需要?jiǎng)h除該行,則點(diǎn)擊該行的稅收分類編碼名稱,選中下拉框中的空白選項(xiàng),并刪除該行所有填列內(nèi)容。

刪行

差額代開:若納稅人選擇差額代開,除了稅收分類編碼名稱、貨物或勞務(wù)名稱、含稅金額(合同金額),還需輸入扣除額。

差額代開

核對(duì)信息無(wú)誤后,點(diǎn)擊下一步按鈕。

備注:如納稅人本次申請(qǐng)的單筆開票不含稅金額超過(guò)100萬(wàn)元(ARM機(jī)金稅卡上限),則系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)彈出提示讓納稅人選擇分開開具或者去辦稅服務(wù)廳人工打印發(fā)票。

提示信息

第五步:確認(rèn)發(fā)票信息

確認(rèn)發(fā)票信息

確認(rèn)票面信息及應(yīng)繳稅費(fèi)信息,核實(shí)無(wú)誤后點(diǎn)擊下一步按鈕。

備注:

(1)符合《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于擴(kuò)大有關(guān)政府性基金免征范圍的通知》、《關(guān)于對(duì)本市增值稅小規(guī)模納稅人減征部分地方稅費(fèi)的通知》減免條件的納稅人,系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)減免城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加。

(2)對(duì)之前已經(jīng)代開過(guò)增值稅普通發(fā)票的納稅人,因享受小微企業(yè)減免的(按月不超過(guò)10萬(wàn)元,按季不超過(guò)30萬(wàn)元),如本次代開金額加上之前代開累積的金額超過(guò)減免限額的,系統(tǒng)將補(bǔ)征之前未繳納的增值稅、城市建設(shè)維護(hù)稅。金額累積不再區(qū)分營(yíng)改增品目和非營(yíng)改增品目,兩種類型的品目合并計(jì)算。

(3)對(duì)之前已經(jīng)代開過(guò)增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票的納稅人,因享受《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于擴(kuò)大有關(guān)政府性基金免征范圍的通知》而減免教育費(fèi)附加和地方教育附加的,如本次代開金額加上之前代開累積的金額超過(guò)減免限額(按月10萬(wàn),按季30萬(wàn))的,系統(tǒng)將補(bǔ)征之前未教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加。

第六步:繳款

繳款

點(diǎn)擊繳款按鈕,系統(tǒng)彈出可繳款的銀行賬號(hào)信息。

可繳款的銀行賬號(hào)信息

該信息取自納稅人已簽訂的有效三方協(xié)議的銀行賬號(hào)。若納稅人僅有一個(gè)有效三方協(xié)議,系統(tǒng)將自動(dòng)帶出對(duì)應(yīng)銀行賬號(hào)。若有多個(gè)有效三方協(xié)議,則需納稅人手工選擇銀行賬號(hào)。

點(diǎn)擊繳款按鈕。

輸入正確的CA密碼

插入CA證書,輸入正確的CA密碼,點(diǎn)擊驗(yàn)證按鈕繼續(xù)操作。

若代開申請(qǐng)過(guò)程中,納稅人選擇暫不繳款,之后可通過(guò)歷史代開記錄查詢模塊進(jìn)行繳款操作。

代開發(fā)票模塊

進(jìn)入代開發(fā)票模塊,點(diǎn)擊歷史代開記錄查詢。

歷史代開記錄查詢

該模塊可查看納稅人在電子稅務(wù)局申請(qǐng)的代開申請(qǐng)信息,其中線下申請(qǐng)以及原網(wǎng)廳申請(qǐng)信息僅顯示記錄,不支持具體操作。

對(duì)于未繳款的代開申請(qǐng),納稅人可以進(jìn)行繳款作廢申請(qǐng)操作。作廢的申請(qǐng)信息將不在本模塊顯示。

對(duì)于繳款失敗的代開申請(qǐng),納稅人可以進(jìn)行繳款操作。

對(duì)于繳款成功未開具的代開申請(qǐng),納稅人可以進(jìn)行打印完稅證再開一筆操作。再開一筆是指,系統(tǒng)將帶出該筆申請(qǐng)的所有信息,納稅人僅需點(diǎn)擊下一步,即可完成申請(qǐng)。

上海市電子稅務(wù)局登錄入口

上海市電子稅務(wù)局登錄入口

上海市電子稅務(wù)局登錄入口及辦稅服務(wù)操作流程教程 …。。。

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