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一、業(yè)務(wù)概述
根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2012年第57號、滬國稅所2013年第7號文件要求,本市企業(yè)所得稅匯總納稅總機(jī)構(gòu)應(yīng)將其所有二級及以下分支機(jī)構(gòu)(包括不就地分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅的二級分支機(jī)構(gòu))信息報(bào)其所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。
外省市居民企業(yè)總機(jī)構(gòu)在滬設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)(包括不就地分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅的二級分支機(jī)構(gòu))應(yīng)將其總機(jī)構(gòu)、上級分支機(jī)構(gòu)和下屬分支機(jī)構(gòu)信息報(bào)其所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。
上述備案信息發(fā)生變化的,除另有規(guī)定外,應(yīng)在內(nèi)容變化后30日內(nèi)報(bào)總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案,并辦理變更稅務(wù)登記。
分支機(jī)構(gòu)注銷稅務(wù)登記后15日內(nèi),總機(jī)構(gòu)應(yīng)將分支機(jī)構(gòu)注銷情況報(bào)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案,并辦理變更稅務(wù)登記。
二、業(yè)務(wù)前提
1.納稅人狀態(tài)為“正常”;
2.納稅人稅務(wù)登記信息中“總分機(jī)構(gòu)類型”為:總機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)、分總機(jī)構(gòu)其中之一;
3.納稅人有實(shí)名比對且實(shí)名驗(yàn)證通過的辦稅員;
三、功能節(jié)點(diǎn)
上海市電子稅務(wù)局——我要辦稅——稅費(fèi)申報(bào)及繳納——企業(yè)所得稅申報(bào)——企業(yè)所得稅匯總納稅信息報(bào)告
四、操作步驟
登錄上海市電子稅務(wù)局,點(diǎn)擊菜單欄中“我要辦稅”中的“稅費(fèi)申報(bào)及繳納”模塊,在彈出頁面右側(cè)選擇“企業(yè)所得稅匯總納稅信息報(bào)告”,點(diǎn)擊進(jìn)入辦理頁面。
彈出提示信息,閱讀后點(diǎn)擊“知道了”,正式進(jìn)入表單界面。
操作前,請先閱讀界面下方“操作注意事項(xiàng)”。
對于已有備案信息,可以點(diǎn)擊“查看”按鈕進(jìn)行查看。
若要新增備案,請先檢查已有的歷史備案“有效期止”是否已終止至新備案所屬期前,以免備案期重疊。
(一) 終止歷史備案
第一步:點(diǎn)擊需要修改的歷史備案記錄后的“修改備案有效期止”按鈕。
第二步:在彈出的“修改備案有效期止”彈框中輸入需要終止的日期,有效期止只能為月末最后一日。
第三步:點(diǎn)擊“確認(rèn)提交”。
修改備案有效期止無需稅務(wù)端審核,界面提示“操作成功”。
(二) 新增備案
第一步:點(diǎn)擊界面上“新增”按鈕。系統(tǒng)會查詢納稅人是否存在已實(shí)比對證并刷臉實(shí)名的辦稅員信息。若不存在,給出提示信息:
納稅人可在我的信息——用戶管理——辦稅人員維護(hù)模塊辦理實(shí)名刷臉驗(yàn)證;
若存在已實(shí)名通過的辦稅員信息,則可進(jìn)入填寫表單。
總機(jī)構(gòu)備案信息中“就地繳納標(biāo)識”默認(rèn)為“是”,“參與年度匯算清繳”標(biāo)識默認(rèn)為“是”,“分支機(jī)構(gòu)是否繼續(xù)分配”默認(rèn)為“否”,無需填寫,前臺不展示。
選擇總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)是否處于不同稅率地區(qū)(必填)、備案有效期起(必填,只能為月初首日)、選擇備案有效期止(非必填)、經(jīng)辦人姓名(必填)。
注意:新的備案有效期起不能與原歷史備案有效期有重疊。
第二步:點(diǎn)擊“增加”按鈕新增分支機(jī)構(gòu)備案信息。
在新彈出的界面中點(diǎn)擊“納稅人識別號”,系統(tǒng)會自動帶出納稅人登記信息中維護(hù)的分支機(jī)構(gòu)下拉列表。注意:納稅人識別號不支持手工錄入,若未找到需要維護(hù)的納稅人識別號,請先進(jìn)行“稅務(wù)登記變更”,增加分支機(jī)構(gòu)信息。
若“是否就地分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅”選擇“否”,需選擇不就地分?jǐn)偫U納原因。
填寫完畢,點(diǎn)擊保存,分支機(jī)構(gòu)信息會帶至備案界面。點(diǎn)擊“增加”可繼續(xù)新增分支機(jī)構(gòu),選中記錄點(diǎn)擊“修改”可修改對應(yīng)分支機(jī)構(gòu)信息,點(diǎn)擊“刪除”可刪除分支機(jī)構(gòu)信息。,點(diǎn)擊‘導(dǎo)入’可上傳分支支機(jī)構(gòu)信息,點(diǎn)擊‘導(dǎo)出’可以下載分支機(jī)構(gòu)信息
導(dǎo)入導(dǎo)出具體操作步驟如下:
點(diǎn)擊‘導(dǎo)入按鈕’彈出頁面會展示‘下載模板’和‘開始上傳’兩個(gè)按鈕
點(diǎn)擊‘下載’模板按鈕,填寫相關(guān)數(shù)據(jù),保存到本地路徑,紅色部分注意事項(xiàng)請仔細(xì)閱讀
點(diǎn)擊“開始上傳”按鈕,點(diǎn)擊“+”,根據(jù)保存好的EXCEL路徑找到文件,點(diǎn)擊“打開’按鈕,然后‘開始上傳’ ,上傳成功
點(diǎn)擊‘導(dǎo)出’按鈕,可以下載列表相關(guān)內(nèi)容
第三步:所有分支機(jī)構(gòu)信息錄入完畢,點(diǎn)擊“下一步”,系統(tǒng)將根據(jù)表單填寫內(nèi)容,判斷需要上傳的附報(bào)資料。
(1)若“不就地分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅原因”存在一戶或以上分支機(jī)構(gòu)選擇“不具有主體生產(chǎn)經(jīng)營職能的內(nèi)部輔助性二級分支機(jī)構(gòu)”時(shí),關(guān)于內(nèi)部輔助性機(jī)構(gòu)書面情況說明為必報(bào);
(2)若“不就地分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅原因”存在一戶或以上分支機(jī)構(gòu)選擇“當(dāng)年撤銷的二級分支機(jī)構(gòu)”時(shí),分支機(jī)構(gòu)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《注銷稅務(wù)登記通知書》或《清稅證明》影印件(每個(gè)當(dāng)年撤銷的分支機(jī)構(gòu)一份)為必報(bào)。
(3)若“不就地分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅原因”存在一戶或以上分支機(jī)構(gòu)選擇“總機(jī)構(gòu)上年度認(rèn)定為小型微利企業(yè)的下設(shè)二級分支機(jī)構(gòu)”時(shí),在備案表保存提交環(huán)節(jié),自動跳出上一年度(即備案有效期起年度的上一年度)該企業(yè)匯算清繳數(shù)據(jù)信息,并進(jìn)行校驗(yàn)。
若不符合所屬年度小型微利企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的,無法在網(wǎng)上進(jìn)行備案。若納稅人確實(shí)符合條件的,可攜帶紙質(zhì)材料前往辦稅服務(wù)廳辦理。
第四步:上傳相應(yīng)附報(bào)資料后,點(diǎn)擊下一步進(jìn)行預(yù)覽。若有問題的,可返回修改;若無問題的,點(diǎn)擊“提交”按鈕。
第五步:插入CA證書,輸入正確的CA密碼,點(diǎn)擊[驗(yàn)證]按鈕繼續(xù)操作。
彈出提示,點(diǎn)擊[確認(rèn)]。
提交成功后,建議及時(shí)退出。
新建備案需要稅務(wù)人員受理,請等待稅務(wù)受理結(jié)果??赏ㄟ^我要查詢——辦稅進(jìn)度及結(jié)果信息查詢功能查詢辦理情況。
外省市居民企業(yè)總機(jī)構(gòu)在滬設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)備案與上述操作類似。
稅務(wù)端受理通過后,受理通知書如下:
上海市電子稅務(wù)局登錄入口及辦稅服務(wù)操作流程教程 …。。。