上海市電子稅務(wù)局服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)備案流程說(shuō)明

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服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)備案

(納稅人&銀行適用)

一、業(yè)務(wù)概述

根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局 國(guó)家外匯管理局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)備案有關(guān)問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第40號(hào))要求,境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人向境外單筆支付等值5萬(wàn)美元以上(不含等值5萬(wàn)美元)的服務(wù)貿(mào)易、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移和資本項(xiàng)目外匯資金(除文件第3條規(guī)定的情形外),以及外國(guó)投資者以境內(nèi)直接投資合法所得在境內(nèi)再投資單筆5萬(wàn)美元以上的,應(yīng)辦理和提交《服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)備案表》。

自2020年1月1日起,本市全面實(shí)施對(duì)外支付稅務(wù)備案電子化工作,實(shí)現(xiàn)由銀行通過(guò)稅務(wù)部門(mén)共享的對(duì)外支付稅務(wù)備案信息進(jìn)行核驗(yàn),備案人通過(guò)電子稅務(wù)局或辦稅服務(wù)廳辦理服務(wù)貿(mào)易對(duì)外支付稅務(wù)備案后,無(wú)需打印紙質(zhì)備案表,憑備案受理編號(hào)前往付匯銀行(原銀行辦理付匯要求的材料不變),付匯銀行根據(jù)備案人提供的備案受理編號(hào)查驗(yàn)備案信息,確認(rèn)無(wú)誤后,打印加蓋電子印章的《服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)備案表》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)備案表),并按照現(xiàn)行外匯管理規(guī)定辦理對(duì)外付匯;備案信息有誤的,銀行回退申請(qǐng),由納稅人進(jìn)行修改后重新提交。

二、業(yè)務(wù)前提

1.納稅人辦理過(guò)CA/IA證書(shū)(單位納稅人通過(guò)電子稅務(wù)局申請(qǐng)適用)。

2.個(gè)人辦理服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)備案的,暫僅可通過(guò)線下辦稅服務(wù)廳辦理。

三、功能節(jié)點(diǎn)

上海市電子稅務(wù)局——我要辦稅——證明開(kāi)具——服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)備案

四、操作步驟

登錄上海市電子稅務(wù)局,點(diǎn)擊中央我要辦稅,點(diǎn)擊證明開(kāi)具,選擇服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)備案。

我要辦稅

第一步:填寫(xiě)申請(qǐng)表

納稅人根據(jù)自身實(shí)際情況填寫(xiě)服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)備案表。

支付備案現(xiàn)已支持前往外省市銀行辦理付匯,外省市銀行可以通過(guò)上海市電子稅務(wù)局查驗(yàn)備案信息。備案人選擇行政區(qū)劃為外?。ㄊ校r(shí),可以手工錄入銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。

注意:請(qǐng)務(wù)必錄入詳細(xì)的付匯銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)信息,例如:XX銀行XX支行(營(yíng)業(yè)部),以免影響您辦理付匯。

填寫(xiě)申請(qǐng)表

手工錄入銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)

由于備案辦理成功后,會(huì)向聯(lián)系人的手機(jī)發(fā)送記載有備案編號(hào)的短信,請(qǐng)務(wù)必確認(rèn)聯(lián)系人的聯(lián)系電話是否正確。若有問(wèn)題的,請(qǐng)通過(guò)我要辦稅——綜合信息報(bào)告——身份信息報(bào)告——辦稅人員實(shí)名信息采集修改實(shí)名手機(jī)號(hào)。

請(qǐng)務(wù)必確認(rèn)聯(lián)系人的聯(lián)系電話是否正確

完成表單填寫(xiě)后,請(qǐng)點(diǎn)擊下一步。

完成表單填寫(xiě)


第二步:上傳資料

根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第40號(hào),備案人辦理對(duì)外支付稅務(wù)備案時(shí),在首次付匯備案時(shí)應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交加蓋公章的合同(協(xié)議)或相關(guān)交易憑證復(fù)印件(外文文本應(yīng)同時(shí)附送中文譯本)。若同一筆合同之前已經(jīng)做過(guò)支付備案并已提交過(guò)資料,則合同(協(xié)議)或相關(guān)交易憑證復(fù)印件為非必報(bào)。上傳完成后點(diǎn)擊下一步

上傳資料

第三步:預(yù)覽提交

系統(tǒng)將提供納稅人預(yù)覽填寫(xiě)的表單信息和附報(bào)資料信息(可通過(guò)頁(yè)面上方Tab頁(yè)進(jìn)行切換)。

預(yù)覽提交

若有問(wèn)題,可點(diǎn)擊上一步進(jìn)行修改;若確認(rèn)無(wú)誤,點(diǎn)擊提交。

進(jìn)行修改

插入CA/IA證書(shū),輸入私鑰進(jìn)行簽名。

插入CA/IA證書(shū)

點(diǎn)擊驗(yàn)證后再次彈出確認(rèn)信息,點(diǎn)擊確定。

驗(yàn)證

提交成功后,可點(diǎn)擊查看我的申請(qǐng)資料查看剛才填寫(xiě)的表單信息,也可點(diǎn)擊撤銷(xiāo)申請(qǐng)撤銷(xiāo)服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)備案申請(qǐng)。

相關(guān)支付備案申請(qǐng)的狀態(tài)(已申請(qǐng)未查驗(yàn)、查驗(yàn)通過(guò)、查驗(yàn)不通過(guò)、已撤銷(xiāo)、已作廢)可通過(guò)首頁(yè)辦稅桌面的事項(xiàng)進(jìn)度進(jìn)行查詢(xún),也可通過(guò)我要查詢(xún)——辦稅進(jìn)度及結(jié)果查詢(xún)進(jìn)行查詢(xún)。

查看我的申請(qǐng)資料

第四步:前往銀行辦理付匯

提交完成后,納稅人可以持生成的受理編號(hào)前往具體的付匯銀行支付,并由銀行通過(guò)電子稅務(wù)局進(jìn)行支付備案核驗(yàn)。

根據(jù)銀行核驗(yàn)的情況,可在辦稅進(jìn)度及結(jié)果信息查詢(xún)核驗(yàn)辦理進(jìn)度。

辦稅進(jìn)度及結(jié)果信息查詢(xún)

銀行端操作步驟:

一、業(yè)務(wù)前提

納稅人已提交服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)備案申請(qǐng)的,可憑系統(tǒng)生成的D開(kāi)頭待查驗(yàn)編號(hào)前往對(duì)應(yīng)付匯銀行網(wǎng)點(diǎn)辦理支付備案查驗(yàn)。

二、功能節(jié)點(diǎn)

國(guó)家稅務(wù)總局上海市電子稅務(wù)局(無(wú)需登錄)——公眾服務(wù)——公眾查詢(xún)——對(duì)外支付備案核驗(yàn)

三、操作步驟

第一步:錄入查詢(xún)條件

進(jìn)入上海市電子稅務(wù)局,選擇功能節(jié)點(diǎn);

錄入編號(hào)(編號(hào)為納稅人在電子稅務(wù)局提交備案申請(qǐng)后由系統(tǒng)生成的待查驗(yàn)編號(hào))、納稅人識(shí)別號(hào)(或有效身份證件號(hào)碼)、校驗(yàn)碼。


錄入查詢(xún)條件

錄入編號(hào)

點(diǎn)擊【查詢(xún)】后,可看到支付備案信息及附報(bào)資料。

支付備案信息及附報(bào)資料

第二步:核驗(yàn)

點(diǎn)擊【查驗(yàn)】按鈕,核對(duì)金融機(jī)構(gòu)名稱(chēng)是否正確,錄入操作人員信息。其中,【金融機(jī)構(gòu)名稱(chēng)】自動(dòng)帶出納稅人提交支付備案申請(qǐng)時(shí)填寫(xiě)的付匯銀行具體網(wǎng)點(diǎn)名稱(chēng),且不可修改。

若【金融機(jī)構(gòu)名稱(chēng)】錯(cuò)誤,應(yīng)當(dāng)由納稅人自行在電子稅務(wù)局納稅人端撤回原備案申請(qǐng),并申請(qǐng)新的支付備案。

核驗(yàn)

第三步:選擇核驗(yàn)結(jié)果

若選擇【查驗(yàn)通過(guò)】,跳轉(zhuǎn)完成提示框。

查驗(yàn)通過(guò)

點(diǎn)擊【確定】后,查驗(yàn)界面出現(xiàn)【下載備案表】按鈕。

查驗(yàn)界面

點(diǎn)擊【下載備案表】,則可以下載加蓋【已核驗(yàn)】水印的備案表。

下載備案表

若選擇【信息差錯(cuò)退回】,則必須錄入退回原因。點(diǎn)擊【確定】后,流程結(jié)束。

信息差錯(cuò)退回

確定

注意事項(xiàng):同一編號(hào)不允許被核驗(yàn)兩次。第二次核驗(yàn)時(shí),系統(tǒng)會(huì)跳阻斷提示框,不允許再次核驗(yàn)。

上海市電子稅務(wù)局登錄入口

上海市電子稅務(wù)局登錄入口

上海市電子稅務(wù)局登錄入口及辦稅服務(wù)操作流程教程 …。。。

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