西藏電子稅務(wù)局增值稅一般納稅人申報(bào)流程說明

增值稅一般納稅人申報(bào)

一、功能概述

增值稅一般納稅人申報(bào)是指增值稅一般納稅人依據(jù)相關(guān)稅收法律法規(guī)的規(guī)定依法履行納稅義務(wù)，就增值稅納稅有關(guān)事項(xiàng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交有關(guān)納稅書面報(bào)告，稅務(wù)機(jī)關(guān)受理納稅人申報(bào)的過程。

二、操作步驟

1.進(jìn)入方式：

1）登錄西藏電子稅務(wù)局--【辦稅中心】-【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】-【增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)】-【增值稅一般納稅人申報(bào)】，點(diǎn)擊進(jìn)入界面。

2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。

2.系統(tǒng)自動(dòng)帶出納稅人基本信息。

2.點(diǎn)擊左上角“主附表樹”，展開附表。附表1和附表2為必錄。

3. 在錄入附表信息時(shí)候，如果存在減免項(xiàng)，則填寫，錄入附表增值稅減免稅明細(xì)申報(bào)表；點(diǎn)擊【增行】，選擇“減稅性質(zhì)代碼及名稱”或者“免稅性質(zhì)代碼及名稱”，輸入減免稅收入，點(diǎn)擊【確定】，返回主表。若無減免項(xiàng)，則不填寫減免附表。錄入數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊【確定】。數(shù)據(jù)填寫完成。

4.如果納稅人為電力行業(yè)，填寫電力企業(yè)增值稅進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)傳遞單，選擇企業(yè)類型，選擇數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊 “增行”、“刪行”按鈕，添加或刪除數(shù)據(jù)。錄入完成，點(diǎn)擊【確定】數(shù)據(jù)自動(dòng)帶回主表，返回主表頁面。點(diǎn)擊“重置”按鈕，清空數(shù)據(jù)，重新錄入附表數(shù)據(jù)。

5.如果為油氣田企業(yè)，并且稅款有跨區(qū)分配的情況填寫油氣田企業(yè)增值稅分配表。在稅款分配入庫情況中點(diǎn)寫增行，選擇需要分配的所屬區(qū)縣，選擇完后會(huì)帶出所屬區(qū)縣對(duì)應(yīng)的入庫國庫，如果沒有對(duì)油氣田國庫特殊規(guī)則維護(hù)則默認(rèn)不帶出稅款入庫國庫。附表根據(jù)填寫的“綜合分配比例”來計(jì)算一般貨勞的分配稅額，不參與分配稅款總額中的分配稅額顯示為應(yīng)稅服務(wù)的

6.所有附表數(shù)據(jù)錄入完成，全部匯總到主表。“本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額”欄中自動(dòng)計(jì)算本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額值.

7.點(diǎn)擊【申報(bào)】跳轉(zhuǎn)到附加稅計(jì)算頁面。

8.點(diǎn)擊【保存】，系統(tǒng)提示申報(bào)成功，提示是否調(diào)用網(wǎng)上扣款

9.點(diǎn)擊【是】，跳轉(zhuǎn)到網(wǎng)上扣款界面，勾選稅款記錄，點(diǎn)擊繳款。

三、注意事項(xiàng)

進(jìn)行增值稅一般納稅人申報(bào)前，必須先做單位稅務(wù)登記、增值稅稅種認(rèn)定、增值稅一般納稅人登記。

通常情況下，納稅人根據(jù)注冊的行業(yè)填寫相關(guān)附表，先錄入附表，主表匯總附表的信息，主附表統(tǒng)一保存。

納稅人只有申請優(yōu)惠、減免等相關(guān)資格審批、備案，才能在錄入申報(bào)表的時(shí)候填寫減免稅額、免稅稅額等相關(guān)信息。

對(duì)于營改增混營企業(yè)在稅費(fèi)種認(rèn)定要認(rèn)定兩條一條為勞務(wù)和貨物一條為服務(wù)（通過品目和預(yù)算科目區(qū)分）。填寫相應(yīng)的申報(bào)表附表數(shù)據(jù)項(xiàng)。

如果要填寫油氣田企業(yè)增值稅分配表附表，則必須在登記戶歸類管理模塊歸類為油氣田企業(yè)。