寧夏電子稅務(wù)局新冠肺炎疫情防控稅收優(yōu)惠政策操作流程說明

新冠肺炎疫情防控稅收優(yōu)惠政策相關(guān)操作指引

為進(jìn)一步做好新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作，支持相關(guān)企業(yè)發(fā)展，財稅部門聯(lián)合發(fā)布系列公告，明確自2020年1月1日起實施一系列聚焦疫情防控關(guān)鍵領(lǐng)域和重點(diǎn)行業(yè)的稅收優(yōu)惠政策，助力打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)。寧夏區(qū)電子稅務(wù)局根據(jù)相關(guān)政策文件實現(xiàn)在線辦理，現(xiàn)將相關(guān)稅收政策（財稅 2020年第8號文件、財稅2020年第9號文件）實現(xiàn)情況與操作流程提供如下：

一、政策依據(jù)：

1.《財政部稅務(wù)總局關(guān)于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關(guān)稅收政策的公告》（2020年第8號）

2.《財政部稅務(wù)總局關(guān)于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關(guān)捐贈稅收政策的公告》（2020年第9號）

二、操作流程：

登錄進(jìn)入寧夏電子稅務(wù)局；

（一）增值稅一般納稅人申報

1.點(diǎn)擊【我要辦稅】-【稅費(fèi)申報及繳納】-【增值稅申報】-【增值稅一般納稅人申報】進(jìn)入申報界面；

【我要辦稅】-【稅費(fèi)申報及繳納】

【增值稅申報】-【增值稅一般納稅人申報】

2.進(jìn)入增值稅申報界面，點(diǎn)擊左上角主附表樹，下拉菜單中選擇《增值稅納稅申報表附表一（本期銷售情況明細(xì)表）》，進(jìn)入附表一；

3.進(jìn)入附表一，根據(jù)實際情況，在免稅項目中的相對應(yīng)欄次內(nèi)填寫免稅銷售額，填寫完成后核對數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，暫存即可；

4.點(diǎn)擊左上角主附表樹，下拉菜單中選擇《增值稅減免稅申報明細(xì)表》，進(jìn)入減免明細(xì)表；

5.進(jìn)入《增值稅減免稅申報明細(xì)表》，在免稅項目中點(diǎn)擊右下角增行，通過鼠標(biāo)點(diǎn)擊在下拉菜單中選擇適用的免稅性質(zhì)代碼及名稱；

6.選擇適用的免稅性質(zhì)代碼及名稱后，根據(jù)實際情況填寫表格中免稅銷售額等內(nèi)容，系統(tǒng)自動計算并在表中顯示免稅額，核實數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤后暫存即可；

7.附表填寫完成后返回主表，免稅銷售額自動提取至主表第8欄免稅銷售額中；

8.納稅人自行核實主表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤后，點(diǎn)擊申報即可；

（二）消費(fèi)稅

1.點(diǎn)擊【我要辦稅】-【稅費(fèi)申報及繳納】-【消費(fèi)稅申報】-【消費(fèi)稅申報】進(jìn)入申報界面；

【我要辦稅】-【稅費(fèi)申報及繳納】

【消費(fèi)稅申報】-【消費(fèi)稅申報】

2.進(jìn)入消費(fèi)稅申報表中，選擇申報表類型；

3.選擇申報表類型后，點(diǎn)擊左上角主附表樹，在下拉菜單中選擇《本期減（免）稅額明細(xì)表》；

4.進(jìn)入《本期減（免）稅額明細(xì)表》，點(diǎn)擊右下角增行，選擇應(yīng)稅消費(fèi)品名稱和適用的減（免）性質(zhì)代碼；

5.選擇適用的減（免）性質(zhì)代碼后，系統(tǒng)帶出減（免）項目名稱，納稅人填寫減（免）數(shù)量后，系統(tǒng)會自動計算減（免）稅額，核實數(shù)據(jù)填寫無誤后點(diǎn)擊下方確定按鈕；

6.點(diǎn)擊確定按鈕后，系統(tǒng)彈出提示框，繼續(xù)點(diǎn)擊確定；

7.通過左上角主附表樹，返回主表，系統(tǒng)自動將減免額代入主表本期減（免）稅額一欄，納稅人核實減免額和本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額，核實數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤后點(diǎn)擊申報即可；

（三）附加稅

附加稅享受財稅2020年第9號文件的，需要企業(yè)保留全區(qū)定點(diǎn)27家醫(yī)院出具的捐贈物資接收函或財政確認(rèn)單據(jù)留存?zhèn)洳椋娮佣悇?wù)局申報操作流程如下：

1.點(diǎn)擊【我要辦稅】-【稅費(fèi)申報及繳納】-【附加稅申報】-【附加稅（費(fèi)）申報】進(jìn)入申報界面；

【我要辦稅】-【稅費(fèi)申報及繳納】

【附加稅申報】-【附加稅（費(fèi)）申報】

2.進(jìn)入附加稅申報表后，在本期減免稅（費(fèi)）額欄次，選擇相應(yīng)的減免性質(zhì)代碼，系統(tǒng)自動計算減免額，納稅人自行核實減免額與本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅（費(fèi)）額，核實無誤后申報即可。

（四）增值稅小規(guī)模納稅人申報

1.點(diǎn)擊【我要辦稅】-【稅費(fèi)申報及繳納】-【增值稅申報】-【增值稅小規(guī)模納稅人申報】進(jìn)入申報界面；

【我要辦稅】-【稅費(fèi)申報及繳納】

【增值稅申報】-【增值稅小規(guī)模納稅人申報】

2.點(diǎn)擊左上角主附表樹，下拉菜單中選擇《增值稅減免稅申報明細(xì)表》；

3.進(jìn)入《增值稅減免稅申報明細(xì)表》，在免稅項目中點(diǎn)擊右下角增行，通過鼠標(biāo)點(diǎn)擊在下拉菜單中選擇適用的免稅性質(zhì)代碼及名稱；

4.選擇適用的免稅性質(zhì)代碼及名稱后，根據(jù)實際情況填寫表格中免稅銷售額等內(nèi)容，系統(tǒng)自動計算并在表中顯示免稅額，核實數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤后暫存即可；

5.通過左上角主附表樹，返回主表，根據(jù)實際情況填寫主表12行其他免稅銷售額，主表第9行進(jìn)行合計；核實主表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤后點(diǎn)擊申報即可。