上海市稅務(wù)局扣繳單位申報數(shù)據(jù)自查修正操作指南（V1.0版）

本指引主要用于指導(dǎo)扣繳單位處理持有居民身份證的自然人因身份信息驗證不通過形成的異常檔案數(shù)據(jù)、扣繳申報存疑數(shù)據(jù)、納稅人相關(guān)異議申訴數(shù)據(jù)及其他可能存在申報錯誤的疑點數(shù)據(jù)。對于無居民身份證的外籍人員，存在扣繳申報錯誤疑點和異議申訴事項的，可參照本指引處理。

需要注意的是，如果更正涉及月份已在辦稅服務(wù)廳更正過的，或扣繳客戶端沒有歷史申報數(shù)據(jù)的，暫時只能去辦稅服務(wù)廳更正。

一、自然人身份信息驗證不通過的處理

場景1 本單位人員信息錄入錯誤

（一）場景描述

存在居民身份驗證不通過的人員信息，確認(rèn)原因為采集本單位人員信息時姓名或身份證件號碼錄入錯誤的。

（二）操作步驟

1.在扣繳客戶端，點擊【人員信息采集】，選擇身份驗證狀態(tài)為驗證不通過的人員，雙擊進入【人員信息修改】；

2.在【人員信息修改】頁面，修改姓名或身份證件號碼；目前僅允許對其中一項修改，不得同時修改；

3.必須確保修改后的身份驗證狀態(tài)為“驗證通過”，若修改后的信息仍驗證不通過，則會保存失敗，必須重新確認(rèn)和修改；

4.若驗證不通過人員已經(jīng)離職，按上述步驟修改人員信息后，需確保人員狀態(tài)為“非正?！?。

場景2非本單位人員信息錄入錯誤

（一）場景描述

存在【身份驗證狀態(tài)】為“驗證不通過”情形的人員，經(jīng)確認(rèn)不是本單位人員，且未與本單位發(fā)生任何綜合所得涉稅行為的，必須逐月刪除涉及人員的申報信息，并作離職處理，將離職日期填寫為任職日期當(dāng)天。

（二）操作步驟

1.刪除申報信息，可采取非批量刪除或批量刪除的方式。

采用非批量刪除的方式：

在首頁逐月切換所得月份，在申報表報送界面，點擊【更正申報】，將【申報狀態(tài)】修改為“待申報”;

如果更正涉及月份已在辦稅服務(wù)廳更正過的，或扣繳客戶端沒有歷史申報數(shù)據(jù)的，暫時只能去辦稅服務(wù)廳更正。

或者采用批量刪除方式：

在首頁逐月切換所得月份，在申報表報送界面，點擊【更正申報】，將【申報狀態(tài)】修改為“待申報”；進入相應(yīng)所得項目填寫界面，選擇【更多操作】-【批量導(dǎo)入刪除】，進入批量刪除界面；

點擊【導(dǎo)入】-【模板下載】，將身份驗證不通過數(shù)據(jù)填寫模板后點擊【導(dǎo)入】-【導(dǎo)入數(shù)據(jù)】，選擇需要刪除的人員后點擊【批量刪除】，完成后重新進行稅款計算和申報。

完成人員明細數(shù)據(jù)刪除后，進入稅款計算界面，點擊【重新計算】，重算累計數(shù)據(jù)和應(yīng)補退稅額后，進入申報表報送，點擊【報送申報】，報送更正后的申報表。

若存在申報異常問題的，刪除涉及人員的明細申報信息時，需要從異常申報的第一個月開始逐月刪除明細。

如果更正涉及月份已在辦稅服務(wù)廳更正過的，或客戶端沒有歷史申報數(shù)據(jù)的，暫時只能去辦稅服務(wù)廳更正。

2.對涉及人員做離職處理。

點擊【人員信息采集】，選擇身份驗證狀態(tài)為驗證不通過的人員；在【境內(nèi)人員信息】明細頁面，做以下處理：

（1）任職受雇從業(yè)類型為“雇員”、“保險營銷員”、“證券經(jīng)紀(jì)人”的，填寫離職日期，且與任職受雇從業(yè)日期保持一致，并將人員狀態(tài)修改為“非正?！?；

（2）任職受雇從業(yè)類型為“其他”的，有任職日期的，需填寫與其一致的離職日期；無任職日期的，直接將人員狀態(tài)修改為“非正?！?。

3.如果此類人員是外籍人士，參照上述操作處理。

場景3 本單位人員信息錄入無誤，但驗證不通過（非曾用名）

（一）場景描述

存在報送成功但居民身份驗證不通過的人員信息，但經(jīng)確認(rèn)，采集本單位人員信息時，姓名及身份證件號碼真實有效且錄入無誤（非曾用名情況），需要前往辦稅服務(wù)廳進行申請辦理。

（二）操作步驟

1.通知納稅人攜帶本人身份證原件前往辦稅服務(wù)廳通過【特殊信息采集】處理；

2.納稅人到辦稅服務(wù)廳處理完成后，點擊扣繳客戶端【人員信息采集】，勾選身份驗證不通過的人員，選擇【更多操作】-【身份驗證狀態(tài)更新】功能，獲取最新的驗證狀態(tài)。

二、納稅人異議申訴的處理

（一）場景描述

納稅人如就某筆扣繳申報記錄有異議，發(fā)起了“被任職”申訴，但扣繳單位仍在為其辦理扣繳申報的。

（二）操作步驟

1.對于“被任職—曾經(jīng)任職”的申訴，可以在扣繳客戶端首頁的【待處理事項】或右上角的【消息中心】中打開風(fēng)險提示，核實申訴人情況；對于其他申訴，扣繳單位應(yīng)主動配合稅務(wù)機關(guān)核實相關(guān)情況。區(qū)分以下情形處理：

（1）確認(rèn)仍在職的，將相關(guān)情況反饋至主管稅務(wù)機關(guān)；

（2）確認(rèn)為已離職人員或非本單位人員的，從該人員未在職月份起逐月刪除涉及人員申報信息。  

l 非批量方式刪除：

在首頁逐月切換所得月份，在申報表報送界面，點擊【更正申報】，將【申報狀態(tài)】修改為“待申報”；

重新進入【收入及減除填寫】界面，選擇所得項目,進入申報表填寫界面，將申訴屬實人員收入信息刪除，重新計稅和申報。如果更正涉及月份已在辦稅服務(wù)廳更正過，或扣繳客戶端沒有歷史申報數(shù)據(jù)的，暫時只能去辦稅服務(wù)廳更正；

l 批量方式刪除：

在風(fēng)險提示中，勾選申訴屬實的人員申報明細數(shù)據(jù)后點擊【保存】將數(shù)據(jù)導(dǎo)出到本地，可以按稅款所屬期導(dǎo)出，也可以全部導(dǎo)出；

在首頁逐月切換所得月份，在申報表報送界面，點擊【更正申報】，將【申報狀態(tài)】修改為“待申報”；

進入相應(yīng)所得項目填寫界面，選擇【更多操作】-【批量導(dǎo)入刪除】，進入批量刪除界面；

點擊【導(dǎo)入】-【導(dǎo)入數(shù)據(jù)】，選擇需要刪除的人員后點擊【批量刪除】，完成后重新進行稅款計算和申報。

2.更正完成后，點擊【人員信息采集】，選擇申訴人員：

（1）確認(rèn)為已離職人員的，在【人員信息】明細頁面，填寫實際離職日期，并將人員狀態(tài)修改為“非正?！保?/span>

（2）確認(rèn)為非本單位人員的，在【人員信息】明細頁面，填寫離職日期，且與任職受雇從業(yè)日期保持一致，并將人員狀態(tài)修改為“非正?！?。

三、其他可能影響匯算清繳的疑點數(shù)據(jù)處理

（一）場景描述

此類疑點風(fēng)險數(shù)據(jù)將影響納稅人綜合所得個人所得稅匯算清繳，請扣繳單位重點核實相關(guān)情況，并在后續(xù)申報時嚴(yán)格依法填寫收入、費用及相關(guān)扣除。

（二）操作步驟

1.扣繳單位收到主管稅務(wù)機關(guān)的相關(guān)通知，核實涉及人員及其申報記錄；

2.確認(rèn)人員信息或申報數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤的，將相關(guān)情況反饋至主管稅務(wù)機關(guān)；

3.確認(rèn)人員信息或申報數(shù)據(jù)有誤的，在首頁逐月切換所得月份，在申報表報送界面，點擊【更正申報】，將【申報狀態(tài)】修改為“待申報”

重新進入【收入及減除填寫】界面，選擇所得項目，進入申報表填寫界面，將疑點人員收入信息進行更正，重新計稅和申報。如果更正涉及月份已在辦稅服務(wù)廳更正過的，或客戶端沒有歷史申報數(shù)據(jù)的，暫時只能去辦稅服務(wù)廳更正；

4.確認(rèn)為異常申報的和涉及人員身份信息驗證不通過的，參照第一類自然人檔案異常數(shù)據(jù)中的場景2進行處理；

5.上述操作完成后，點擊【人員信息采集】，選擇非本單位人員信息，在【人員信息】明細頁面，

（1）任職受雇從業(yè)類型為“雇員”、“保險營銷員”、“證券經(jīng)紀(jì)人”的，填寫離職日期，且與任職受雇從業(yè)日期保持一致，并將人員狀態(tài)修改為“非正?！保?/span>

（2）任職受雇從業(yè)類型為“其他”的，將人員狀態(tài)修改為“非正?！?。

四、預(yù)扣預(yù)繳的更正申報處理

（一）場景描述

扣繳單位辦理納稅申報后，發(fā)現(xiàn)扣繳申報的收入、扣除或者稅款等信息存在錯誤，需要對已申報成功的數(shù)據(jù)進行修改更正。更正申報可通過扣繳客戶端和辦稅服務(wù)廳兩個渠道辦理。更正后，涉及補繳稅款的，稅款和滯納金可通過客戶端繳納；涉及退稅的，需前往辦稅服務(wù)廳申請退稅。

1.更正往期申報時，為避免出現(xiàn)管理風(fēng)險，扣繳客戶端不允許新增人員并補報扣繳申報記錄；若要新增人員，需前往辦稅服務(wù)廳更正。

2.扣繳單位發(fā)現(xiàn)歷史扣繳申報數(shù)據(jù)存在錯誤且差異較小的，納稅年度內(nèi)，可以在當(dāng)前屬期進行適當(dāng)調(diào)整并重新累算；如果差異較大，或者納稅人對往期的納稅記錄準(zhǔn)確性要求較高，須逐月更正錯誤月份及以后屬期的申報數(shù)據(jù)。如：已完成7月屬期申報的扣繳單位，發(fā)現(xiàn)3月屬期扣繳申報信息錯誤需要更正的，先更正3月屬期數(shù)據(jù)，然后逐月將4、5、6、7月屬期信息進行更正，否則將導(dǎo)致后期累計預(yù)繳數(shù)據(jù)錯誤。

3.扣繳客戶端支持扣繳單位對所有員工進行全量更正，也支持僅對有錯誤的員工進行個別更正。更正時需規(guī)范操作，避免影響到無需更正的其他員工，使其稅額等信息發(fā)生變化。

4.通過扣繳客戶端更正申報時，每次更正時，會自動導(dǎo)出一份前次有效的申報記錄表，供扣繳單位留存?zhèn)溆谩?/span>

5.通過扣繳客戶端更正往期申報時，除了將人員整條申報信息刪除情況外，不允許對人員的專項附加扣除享受金額進行修改。若要修改，需前往辦稅服務(wù)廳辦理。

（二）進入更正申報界面

1.進入扣繳客戶端，選擇需要更正的“稅款所屬月份”。

2.點擊【綜合所得申報】進入申報填寫界面，點擊【4.申報表報送】查看申報結(jié)果。

3.點擊【更正申報】，可啟動更正申報功能。

①系統(tǒng)提示是否進行更正申報，點擊【確定】進入更正申報界面。

②更正往期申報，目前系統(tǒng)不允許新增人員，若要新增人員，需前往辦稅服務(wù)廳更正。更正申報成功后，需要對后期申報表進行逐月更正，否則將影響后期申報表的累計計算稅功能”

4.點擊【確定】，進入更正申報填寫界面。

1.手工修改方式下：

（1）選擇需要更正的人員明細記錄，雙擊進入修改界面。當(dāng)頁面人員信息太多時，可點擊【展開查詢條件】，搜索具體人員。

（2）當(dāng)需要修改的人員較多，且修改的數(shù)據(jù)項和金額一致時，可點擊【批量修改】，對選擇的人員進行更正。

2.導(dǎo)入申報表修改方式下：

（1）需要修改的人員信息較多，不便于一條條選擇修改時，可通過導(dǎo)入申報表進行更正。導(dǎo)入申報表時，可導(dǎo)入全部人員明細（不需要修改的人員明細保持不變），也可以只導(dǎo)入需要修改的人員明細（導(dǎo)入模板中將不需要修改的人員明細刪除）。同時，系統(tǒng)提供【導(dǎo)出】功能，可導(dǎo)出原申報表明細，扣繳單位可在導(dǎo)出明細基礎(chǔ)上進行修改。

需要特別關(guān)注的是，導(dǎo)入的申報表要包括收入、專項扣除、專項附加扣除等明細數(shù)據(jù)。如只填寫收入，未填寫其他明細，原申報表的其他明細金額（除專項附加扣除）將被清零。

導(dǎo)入申報表前的原始明細數(shù)據(jù)：

只導(dǎo)入需要更正的人員數(shù)據(jù)：

導(dǎo)入后的申報明細數(shù)據(jù)：

（五）發(fā)送申報和撤銷更正

1.完成稅款重新計算和附表填寫后，進入發(fā)送申報表界面，點擊【發(fā)送申報】，報送更正后的申報明細。在報送申報表之前，如果發(fā)現(xiàn)申報數(shù)據(jù)填寫有誤，可點擊【撤銷更正】，退出更正申報。需要注意，如果成功報送申報表后，則無法撤銷更正。日后若發(fā)現(xiàn)更正錯誤，可借助更正前自動導(dǎo)出留存的申報表進行再次更正。

2.完成報送申報后，點擊【獲取反饋】，可獲取申報反饋結(jié)果。

（六）逐月更正后期申報

1.如果更正往期申報數(shù)據(jù)，需要對后期月份進行逐月更正。如果后期月份的本期收入、扣除等數(shù)據(jù)不存在錯誤，則按上述步驟進入更正申報界面，無需重新修改后期月份的申報數(shù)據(jù)，只需進入稅款計算中，點擊【重新計算】，重算當(dāng)月累計數(shù)據(jù)和應(yīng)補退稅額。

后期月份稅款重新計算前：

后期月份稅款重新計算后：

2.完成稅款重新計算后，進入發(fā)送申報表界面，點擊【發(fā)送申報】，報送后期月份重新計算的申報結(jié)果。

（七）注意事項

1.往期申報已在大廳進行更正的，扣繳客戶端無法再次對該期申報數(shù)據(jù)進行更正。如需更正，需至辦稅服務(wù)廳辦理。

2.在扣繳客戶端的往期更正申報中，無法新增人員明細數(shù)據(jù)。如需新增，需前往辦稅服務(wù)廳。

3.存在異常申報情況的，刪除涉及人員的申報信息時，需要從開始異常申報的第一個月刪起。

4.通過扣繳客戶端更正申報時，每次更正，都會自動導(dǎo)出一份當(dāng)前有效的申報記錄表，供扣繳單位留存?zhèn)溆谩?/span>

5.通過扣繳客戶端更正往期申報時，不得修改人員的專項附加扣除享受金額。如需修改，需前往辦稅服務(wù)廳。

6.更正申報往期月份屬期的，需要將后面的月份屬期一同逐月更正。