吉林省電子稅務局關聯業(yè)務往來年度報告申報流程說明

關聯業(yè)務往來年度報告申報

1 功能概述

實行查賬征收的居民企業(yè)和在中國境內設立機構、場所并據實申報繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)涉及關聯方業(yè)務往來的，在向稅務機關報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表時,應附送《中華人民共和國企業(yè)年度關聯業(yè)務往來報告表》，包括《關聯關系表》、《關聯交易匯總表》、《購銷表》、《勞務表》、《無形資產表》、《固定資產表》、《融通資金表》、《對外投資情況表》和《對外支付款項情況表》。

2 操作步驟

1、     進入方式：

1)登錄吉林省電子稅務局-【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【企業(yè)所得稅申報】-【關聯業(yè)務往來年度報告申報】，點擊進入界面。

2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

2、     在報告表信息區(qū)中，錄入基本信息，點擊【下一步】，選擇企業(yè)年度關聯業(yè)務往來報告表填報表單，點擊【下一步】。

3、     在報告表信息區(qū)中，錄入基本信息，左上角是附表樹，點擊展開后，可以選擇附表。

4、     點擊附表樹，填寫附表數據，填寫完成點擊【保存】按鈕保存，附表全部錄入完畢后，返回主表，點擊主表頁面上的【申報】按鈕，保存所有數據。系統提示保存成功。

附表一 關聯交易匯總表：

附表二 關聯關系表：

附表三 有形資產所有權交易表：

附表四 無形資產所有權交易表：

附表五 有形資產使用權交易表：

附表六 無形資產使用權交易表：

附表七 金融資產交易表：

附表八 融通資金表：

附表九 關聯勞務表：

附表十 權益性投資表：

附表十一 成本分攤協議表

附表十二 對外支付款項情況表

附表十三 境外關聯方信息表

附表十四 年度關聯交易財務狀況分析表（報告企業(yè)個別報表信息）

附表十五 年度關聯交易財務狀況分析表（企業(yè)合并報表信息）

附表十六 國別報告-所得、稅收和業(yè)務活動國別分布表

附表十七 跨國集團成員實體名單

附表十八 附加說明表

3 注意事項

無