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1 功能概述
增值稅一般納稅人申報(bào)是指增值稅一般納稅人依據(jù)相關(guān)稅收法律法規(guī)的規(guī)定依法履行納稅義務(wù),就增值稅納稅有關(guān)事項(xiàng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交有關(guān)納稅書面報(bào)告,稅務(wù)機(jī)關(guān)受理納稅人申報(bào)的過程。
2 操作步驟
1、 進(jìn)入方式:
1)登錄吉林省電子稅務(wù)局-【我要辦稅】-【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】-【增值稅申報(bào)】-【增值稅申報(bào)(適用于一般納稅人) 】,點(diǎn)擊進(jìn)入界面。
2)在搜索欄輸入關(guān)鍵字,進(jìn)行模糊查詢。
2、 選擇所屬時期起,點(diǎn)擊左上角“主附表樹”,展開附表。附表1和附表2為必錄。
3、 在錄入附表信息時候,如果存在減免項(xiàng),則填寫,錄入附表增值稅減免稅明細(xì)申報(bào)表;點(diǎn)擊【增行】,選擇“減稅性質(zhì)代碼及名稱”或者“免稅性質(zhì)代碼及名稱”,輸入減免稅收入,點(diǎn)擊【確定】,返回主表。若無減免項(xiàng),則不填寫減免附表。錄入數(shù)據(jù),點(diǎn)擊【確定】。數(shù)據(jù)填寫完成。
4、 附表一信息錄入完成后,點(diǎn)擊【確定】按鈕,附表數(shù)據(jù)自動帶回主表。
5、 附表樹,選擇附表二,錄入相關(guān)信息。錄入完成點(diǎn)擊【確定】按鈕,附表數(shù)據(jù)自動帶回主表,返回主表頁面。
6、 由附表數(shù)據(jù)帶回主表,系統(tǒng)自動匯總附表信息到主表。
7、 如果納稅人為電力行業(yè),填寫電力企業(yè)增值稅進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)傳遞單,選擇企業(yè)類型,選擇數(shù)據(jù),點(diǎn)擊 “增行”、“刪行”按鈕,添加或刪除數(shù)據(jù)。錄入完成,點(diǎn)擊【確定】數(shù)據(jù)自動帶回主表,返回主表頁面。點(diǎn)擊“重置”按鈕,清空數(shù)據(jù),重新錄入附表數(shù)據(jù)。
8、 如果為油氣田企業(yè),并且稅款有跨區(qū)分配的情況填寫油氣田企業(yè)增值稅分配表。
9、 在稅款分配入庫情況中點(diǎn)寫增行,選擇需要分配的所屬區(qū)縣,選擇完后會帶出所屬區(qū)縣對應(yīng)的入庫國庫,如果沒有對油氣田國庫特殊規(guī)則維護(hù)則默認(rèn)不帶出稅款入庫國庫。附表根據(jù)填寫的“綜合分配比例”來計(jì)算一般貨勞的分配稅額,不參與分配稅款總額中的分配稅額顯示為應(yīng)稅服務(wù)的。
10、 所有附表數(shù)據(jù)錄入完成,全部匯總到主表。“本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額”欄中自動計(jì)算本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額值。
11、 當(dāng)存在跨地區(qū)稅收收入分配比例維護(hù),保存時系統(tǒng)自動彈出“跨地區(qū)稅收收稅分配表”。
12、點(diǎn)擊頁面上方【申報(bào)】按鈕,系統(tǒng)提示申報(bào)成功,提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。點(diǎn)擊【是】跳轉(zhuǎn)到【稅款繳納】-【聯(lián)合繳款】頁面進(jìn)行繳稅。
13、進(jìn)入該用例后還可以通過點(diǎn)擊【智能填表】按鈕進(jìn)行智能填寫相關(guān)主附表。點(diǎn)擊該按鈕后系統(tǒng)會從防偽稅控系統(tǒng)、電子底賬系統(tǒng)、貨運(yùn)發(fā)票系統(tǒng)、海關(guān)稽核系統(tǒng)等發(fā)票相關(guān)系統(tǒng)獲取發(fā)票數(shù)據(jù),主要包括增值稅銷項(xiàng)專用發(fā)票、增值稅銷項(xiàng)普通發(fā)票、增值稅銷項(xiàng)專用發(fā)票、機(jī)動車統(tǒng)一發(fā)票、海關(guān)繳款書等。系統(tǒng)將獲取到的發(fā)票數(shù)據(jù)和納稅人在核心征管的核定數(shù)據(jù)進(jìn)行加工處理,形成可以利用的報(bào)表數(shù)據(jù)以及發(fā)票明細(xì)數(shù)據(jù),直接寫入相應(yīng)主附表。其中,附表一第2、4列,帶出防偽稅控?cái)?shù),不進(jìn)行相關(guān)稅率計(jì)算,用戶可自行修改附表一第1列,根據(jù)自行修改得數(shù)據(jù)重新計(jì)算相應(yīng)列數(shù)據(jù)。
3 注意事項(xiàng)
1、 納稅人在進(jìn)行增值稅一般納稅人申報(bào)前,必須先做單位稅務(wù)登記、增值稅稅種認(rèn)定、增值稅一般納稅人認(rèn)定。
2、 通常情況下,納稅人根據(jù)注冊的行業(yè)填寫相關(guān)附表,先錄入附表,主表匯總附表的信息,主附表統(tǒng)一保存。
3、 納稅人只有申請優(yōu)惠、減免等相關(guān)資格審批、備案,才能在錄入申報(bào)表的時候填寫減免稅額、免稅稅額等相關(guān)信息。
4、 對于營改增混營企業(yè)在稅費(fèi)種認(rèn)定要認(rèn)定兩條一條為勞務(wù)和貨物一條為服務(wù)(通過品目和預(yù)算科目區(qū)分)。填寫相應(yīng)的申報(bào)表附表數(shù)據(jù)項(xiàng)。
5、 如果要填寫油氣田企業(yè)增值稅分配表附表,則必須在登記戶歸類管理模塊歸類為油氣田企業(yè)。
按照國家稅務(wù)總局規(guī)范電子稅務(wù)局建設(shè)工作要求,我局開發(fā)建設(shè)了“吉林省電子稅務(wù)局”,并已正式上線運(yùn)行,原“吉林省網(wǎng)上稅務(wù)局”將于近期停用。打開國家稅務(wù)總局吉林省稅務(wù)局的門戶網(wǎng)站(網(wǎng)址:http://。。。
2016年12月28日,吉林政務(wù)服務(wù)“一張網(wǎng)”正式上線啟動。這標(biāo)志著我省初步建成了集信息公開、網(wǎng)上咨詢、網(wǎng)上互動、網(wǎng)上監(jiān)管、網(wǎng)上支付等功能于一體的政務(wù)服務(wù)辦事平臺,形成了以政務(wù)云平臺為支撐。。。