四川省電子稅務(wù)局居民企業(yè)(查賬征收)企業(yè)所得稅月(季) 度申報(bào)流程說明

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居民企業(yè)(查賬征收)企業(yè)所得稅月(季) 度申報(bào)

【業(yè)務(wù)概述】

查賬征收的居民企業(yè)納稅人可通過該模塊完成企業(yè)所得稅(月)季度預(yù)繳納稅申報(bào)。企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳申報(bào)納稅期限為月份或者季度終了之日起的15日內(nèi)。

【操作步驟】

1、進(jìn)入界面

功能入口:【我要辦稅】?【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】?【企業(yè)所得稅申報(bào)】?居民企業(yè)(查賬征收)企業(yè)所得稅月(季) 度申報(bào)】。

居民企業(yè)(查賬征收)企業(yè)所得稅月(季) 度申報(bào)

2、進(jìn)行申報(bào)

1填寫申報(bào)表。納稅人可填寫的報(bào)表包括:A200000中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)、《A201010免稅收入、減計(jì)收入、所得減免等優(yōu)惠明細(xì)表(附表一)、《A201020 固定資產(chǎn)加速折舊(扣除)優(yōu)惠明細(xì)表(附表二)、《A201030減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表(附表三)》、《居民企業(yè)參股外國企業(yè)信息報(bào)告表。納稅人根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行填寫。

納稅人可在上方進(jìn)行報(bào)表切換。

填寫居民企業(yè)(查賬征收)企業(yè)所得稅月(季) 度申報(bào)表

表中白色背景的為納稅人可以手工填寫的,灰色背景的,為系統(tǒng)自動計(jì)算或自動帶出的。納稅人寫完所有報(bào)表,點(diǎn)擊“保存, 系統(tǒng)會納稅人填寫的內(nèi)容進(jìn)行校驗(yàn),若納稅人填寫的與系統(tǒng)判斷的不符,則系統(tǒng)會提示納稅人進(jìn)行修改。納稅人需根據(jù)提示修改后再提交申報(bào)。

表中白色背景的為納稅人可以手工填寫

當(dāng)所需報(bào)表填寫完成后,可提交申報(bào)。

點(diǎn)擊“申報(bào)”后,系統(tǒng)自動跳轉(zhuǎn)到申報(bào)等待界面,詳細(xì)流程請參考:【小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)】。

【注意事項(xiàng)】

1、同屬期、同稅款屬性不允許重復(fù)申報(bào),在未扣繳成功的情況下,如需更正可進(jìn)行申報(bào)作廢,再進(jìn)行申報(bào);

2、如果查找不到該報(bào)表,可能未進(jìn)行稅種登記,需先到窗口進(jìn)行稅(費(fèi))種認(rèn)定;

3、首次享受減免稅申報(bào)的納稅人需先到窗口做減免稅備案或?qū)徟?。符合條件的小型微利企業(yè)享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠無需減免備案,由納稅人在納稅申報(bào)時(shí)直接享受;

4、根據(jù)納稅人在稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的行業(yè)、稅種不同,系統(tǒng)會相應(yīng)顯示允許納稅人填報(bào)的納稅申報(bào)表及附表;

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