深圳市電子稅務(wù)局居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)操作流程說(shuō)明

企業(yè)所得稅申報(bào)

1、居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)

（一）業(yè)務(wù)概述

納稅人通過(guò)該模塊可完成企業(yè)所得稅申報(bào)。

（二）操作流程

1.進(jìn)入界面

點(diǎn)擊【我要辦稅】-【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】-【企業(yè)所得稅申報(bào)】-【居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)】，即可進(jìn)入該界面。

2.填寫(xiě)報(bào)表

（1）界面自動(dòng)帶出納稅人識(shí)別號(hào)和名稱(chēng)。

（2）白色框?yàn)椴豢删庉嬁颉?/span>

（3）申報(bào)表分為“A200000 中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類(lèi)）”“A201010免稅收入、減計(jì)收入、所得減免等優(yōu)惠明細(xì)表”“ A201020固定資產(chǎn)加速折舊(扣除)優(yōu)惠明細(xì)表”“ A201030 減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表”“ A202000 企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表”“ 居民企業(yè)參股外國(guó)企業(yè)信息報(bào)告表”“技術(shù)成查投資入股企業(yè)所得稅遞延納稅備案表”七個(gè)部分。

（4）點(diǎn)擊【取消】可以清除報(bào)表數(shù)據(jù)。

（5）點(diǎn)擊【確認(rèn)發(fā)送】，可發(fā)送報(bào)表數(shù)據(jù)

A 、填寫(xiě)【A200000 中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類(lèi)）】 輸入本年累統(tǒng)金額。

B、填寫(xiě)【A201010免稅收入、減計(jì)收入、所得減免等優(yōu)惠明細(xì)表】。

C、填寫(xiě)【A201020固定資產(chǎn)加速折舊(扣除)優(yōu)惠明細(xì)表】。

D、填寫(xiě)【減免所得稅額明細(xì)表（附表三）】。

E、填寫(xiě)【居民企業(yè)參股外國(guó)企業(yè)信息報(bào)告表】。

F、填寫(xiě)【技術(shù)成果投資入股企業(yè)所得稅遞延納稅備案表】。

填寫(xiě)完畢后點(diǎn)擊【確認(rèn)發(fā)送】。

3、申報(bào)表導(dǎo)入功能“模版下載”

點(diǎn)擊【模版下載】，可下載tax格式申報(bào)表模版

4、導(dǎo)入申報(bào)表

從財(cái)務(wù)軟件里導(dǎo)出tax格式申報(bào)文件，點(diǎn)擊【導(dǎo)入申報(bào)表】導(dǎo)入申報(bào)數(shù)據(jù)，導(dǎo)入的申報(bào)文件大小不超過(guò)10240KB，上傳格式及大小須符合要求。

4、數(shù)據(jù)導(dǎo)入成功后，非自動(dòng)計(jì)算欄可進(jìn)行編輯。

6、根據(jù)導(dǎo)入的申報(bào)數(shù)據(jù)，自動(dòng)生成申報(bào)主、附表數(shù)據(jù)

注：不征稅收入和稅基類(lèi)減免應(yīng)納稅所得額明細(xì)表、固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）明細(xì)表、減免所得稅額明細(xì)表、居民企業(yè)參股外國(guó)企業(yè)信息報(bào)告表、技術(shù)成果投資入股企業(yè)所得稅遞延納稅備案表，凡涉及下拉框選擇的內(nèi)容，須手動(dòng)進(jìn)行選擇。

7、確認(rèn)申報(bào)

點(diǎn)擊“確認(rèn)發(fā)送”，彈出對(duì)話框再點(diǎn)擊“確定”

8、查看申報(bào)結(jié)果

進(jìn)入【申報(bào)結(jié)果查詢】模塊自動(dòng)帶出當(dāng)前申報(bào)日期的所有申報(bào)信息。納稅人也可在下拉框中選擇稅種、申報(bào)狀態(tài)、所屬時(shí)期、申報(bào)日期任一查詢條件進(jìn)行查詢。

（三）操作流程

1. 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度監(jiān)控規(guī)則

1.1納稅人為非正常戶（或已注銷(xiāo)）不能辦理申報(bào)業(yè)務(wù)。

1.2該稅種上期未申報(bào)或本期已經(jīng)申報(bào)成功時(shí)，不能辦理申報(bào)業(yè)務(wù)。