深圳市電子稅務(wù)局酒類消費(fèi)稅月（季）度申報(bào)操作流程說明

酒類消費(fèi)稅月（季）度申報(bào)

（一）功能概述

納稅人通過該模塊可完成酒類消費(fèi)稅申報(bào)。

（二）業(yè)務(wù)辦理流程

1.進(jìn)入界面

點(diǎn)擊【電子稅務(wù)局（一）--- 全部功能】-【申報(bào)繳稅/報(bào)表報(bào)送】-【酒類消費(fèi)稅申報(bào)】，即可進(jìn)入該界面。

2.填寫報(bào)表

（1）界面自動(dòng)帶出納稅人識(shí)別號和名稱。

（2）白色框?yàn)椴豢删庉嬁颉?/span>

（3）申報(bào)表分為“酒類消費(fèi)稅納稅申報(bào)表”“本期準(zhǔn)予抵減（扣）稅額計(jì)算表”“本期代收代繳稅額計(jì)算表”“生產(chǎn)經(jīng)營情況表”“本期減（免）稅額明細(xì)表”五個(gè)部分。

（4）點(diǎn)擊【暫存】，可暫存當(dāng)前的表格，并在【斷點(diǎn)續(xù)辦】模塊繼續(xù)辦理。

（5）點(diǎn)擊【取消】可以清除報(bào)表數(shù)據(jù)。

（6）點(diǎn)擊【確認(rèn)發(fā)送】，可發(fā)送報(bào)表數(shù)據(jù)。

A、填寫【酒類消費(fèi)稅納稅申報(bào)表】。

手動(dòng)填入本期準(zhǔn)予抵扣稅額、期初未繳稅額，本期繳納前期應(yīng)納稅額、本期預(yù)繳稅額，本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額和本期減（免）稅額自動(dòng)計(jì)算出。

B、填寫【本期準(zhǔn)予抵減（扣）稅額計(jì)算表】。

手動(dòng)輸入期初庫存外購啤酒液數(shù)量、期初庫存外購啤酒液數(shù)量、期末庫存外購啤酒液數(shù)量、當(dāng)期準(zhǔn)予抵減的外購啤酒液已納稅款、當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的葡萄酒已納稅款、本期準(zhǔn)予抵減（扣）稅款合計(jì)，手動(dòng)輸入啤酒（增值稅專用發(fā)票）。

C、填寫【本期代收代繳稅額計(jì)算表】

手動(dòng)輸入委托加工數(shù)量、同類產(chǎn)品 銷售價(jià)格、材料成本、加工費(fèi)、組成計(jì)稅價(jià)格、本期代收代繳稅款。

D、填寫【生產(chǎn)經(jīng)營情況表】

手動(dòng)輸入生產(chǎn)數(shù)量、銷售數(shù)量、委托加工收回酒直接銷售數(shù)量、委托加工收回酒直接銷售額、出口免稅銷售數(shù)量、出口免稅銷售額。

E、填寫【本期減（免）稅額明細(xì)表】

填寫完后，點(diǎn)擊【確認(rèn)發(fā)送】。

3.選擇申報(bào)方式

選擇申報(bào)方式操作請見5.3.1.1增值稅申報(bào)（適用小規(guī)模納稅人）操作步驟-選擇申報(bào)方式介紹。

4. 查看申報(bào)結(jié)果

查看申報(bào)結(jié)果操作請見“增值稅申報(bào)”查看申報(bào)結(jié)果操作步驟介紹。

（三）辦理?xiàng)l件

1. 酒類消費(fèi)稅月（季）度申報(bào)監(jiān)控規(guī)則

納稅人為非正常戶（或已注銷）不能辦理申報(bào)業(yè)務(wù)。

該稅種上期未申報(bào)或本期已經(jīng)申報(bào)成功時(shí)，不能辦理申報(bào)業(yè)務(wù)。