安徽省電子稅務(wù)局城建、教育附加稅(費)申報操作流程說明

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城建、教育附加稅(費)申報

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城建、教育附加稅(費)申報

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填表說明:

1.“納稅人識別號(統(tǒng)一社會信用代碼)”,填報稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的納稅人識別號或有關(guān)部門核發(fā)的統(tǒng)一社會信用代碼?!凹{稅人名稱”,填報營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證等證件載明的納稅人名稱。

2.“本期是否適用增值稅小規(guī)模納稅人減征政策(減免性質(zhì)代碼__城市維護(hù)建設(shè)稅:07049901,減免性質(zhì)代碼_教育費附加:61049901,減免性質(zhì)代碼_地方教育附加:99049901)”:納稅人自增值稅一般納稅人按規(guī)定轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人的,自成為小規(guī)模納稅人的當(dāng)月起適用減征優(yōu)惠。增值稅小規(guī)模納稅人按規(guī)定登記為一般納稅人的,自一般納稅人生效之日起不再適用減征優(yōu)惠;增值稅年應(yīng)稅銷售額超過小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)?shù)怯洖橐话慵{稅人而未登記,經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)通知,逾期仍不辦理登記的,自逾期次月起不再適用減征優(yōu)惠。納稅人本期適用增值稅小規(guī)模納稅人減征政策的,勾選“是”;否則,勾選“否”。

3.“減征比例(%)”,當(dāng)?shù)厥〖壵鶕?jù)財稅〔2019〕13號文件確定的減征比例,系統(tǒng)自動帶出。

4.第1欄“一般增值稅”,填寫本期繳納的一般增值稅稅額。

5.第2欄“免抵稅額”,填寫增值稅免抵稅額。

6.第3欄“消費稅”,填寫本期繳納的消費稅稅額。

7.第4欄“營業(yè)稅”,填寫本期補(bǔ)繳以前年度的營業(yè)稅稅額,其附加不適用減征規(guī)定。

8.第5欄“合計”,反映本期繳納的增值稅、消費稅、營業(yè)稅稅額合計。

9.第6欄“稅率(征收率)”,填寫城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加的稅率或征收率。

10.第7欄“本期應(yīng)納稅(費)額”,反映本期按適用稅率(征收率)計算繳納的應(yīng)納稅額。計算公式為:7=5×6

11.第8欄“減免性質(zhì)代碼”,該項按照國家稅務(wù)總局制定下發(fā)的最新《減免稅政策代碼目錄》中的最細(xì)項減免性質(zhì)代碼填寫。有減免稅情況的必填。

12.第9欄“減免稅(費)額”,反映本期減免的稅額。

13.第10欄“本期增值稅小規(guī)模納稅人減征額”,反映符合條件的增值稅小規(guī)模納稅人減征的稅額。計算公式為:10(7-9)×減征比例。

14.第11欄“本期已繳稅(費)額” ,填寫本期應(yīng)納稅(費)額中已經(jīng)繳納的部分。

15.第12欄“本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額”,計算公式為:12=7-9-10-11。

16.本表一式兩份,一份納稅人留存,一份稅務(wù)機(jī)關(guān)留存。

安徽省電子稅務(wù)局入口

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