江西省電子稅務局增值稅及附加稅費申報操作流程說明

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增值稅及附加稅費申報

(一)增值稅預繳申報

一、功能概述

異地銷售不動產、異地出租不動產、異地提供建筑服務的單位或個體工商戶,以及銷售自行開發(fā)房地產項目的房地產開發(fā)企業(yè),在不動產所在地、建筑服務發(fā)生地進行增值稅預繳申報。

二、操作步驟

1、進入方式:1)【辦稅中心】—【稅費申報及繳納】—【增值稅及附加稅費申報】—【增值稅預繳申報】,點擊進入界面。2)在搜索欄輸入關鍵字,進行模糊查詢。

增值稅預繳申報

2、填寫數(shù)據(jù)后確認錄入無誤,點擊【申報】按鈕。

填寫數(shù)據(jù)后

3、點擊【是】跳轉到【稅費申報及繳納】—【稅(費)繳納】—【聯(lián)合繳款】頁面進行繳稅。

稅費申報及繳納

三、注意事項

1、增值稅預繳申報可以無種認定信息。

2、可以重復申報

3、若一種預征項目里稅種認定中認定了多條,取離申報時最近的那條數(shù)據(jù)申報,若時間相同,隨機選擇。申報后每種征收項目生成一條申報信息,即為申報時取的那條數(shù)據(jù)。

4、稅種認定中納稅期限必須一致。

(二)增值稅申報(適用一般納稅人)

一、功能概述

增值稅一般納稅人申報是指增值稅一般納稅人依據(jù)相關稅收法律法規(guī)的規(guī)定依法履行納稅義務,就增值稅納稅有關事項向稅務機關提交有關納稅書面報告,稅務機關受理納稅人申報的過程。

二、操作步驟

1、進入方式:1)【辦稅中心】-【稅費申報及繳納】-【增值稅及附加稅費申報】-【增值稅申報(適用于一般納稅人) 】,點擊進入界面。2)在搜索欄輸入關鍵字,進行模糊查詢。

增值稅納稅申報表

2、點擊下角“附表樹”,展開附表。附表1和附表2為必錄。

3、在錄入附表信息時候,如果存在減免項,則填寫,錄入附表增值稅減免稅明細申報表;點擊【增行】,選擇“減稅性質代碼及名稱”或者“免稅性質代碼及名稱”,輸入減免稅收入,點擊【保存】,返回主表。若無減免項,則不填寫減免附表。錄入數(shù)據(jù),點擊【保存】。數(shù)據(jù)填寫完成。

4、附表一信息錄入完成后,點擊【保存】按鈕,附表數(shù)據(jù)自動帶回主表。

5、附表樹,選擇附表二,錄入相關信息。錄入完成點擊【保存】按鈕,附表數(shù)據(jù)自動帶回主表,返回主表頁面。

6、由附表數(shù)據(jù)帶回主表,系統(tǒng)自動匯總附表信息到主表。

7、如果納稅人為電力行業(yè),填寫電力企業(yè)增值稅進項和銷項傳遞單,選擇企業(yè)類型,選擇數(shù)據(jù),點擊 “增行”、“刪行”按鈕,添加或刪除數(shù)據(jù)。錄入完成,點擊【保存】數(shù)據(jù)自動帶回主表,返回主表頁面。點擊“重置”按鈕,清空數(shù)據(jù),重新錄入附表數(shù)據(jù)。

8、如果為油氣田企業(yè),并且稅款有跨區(qū)分配的情況填寫油氣田企業(yè)增值稅分配表。

9、在稅款分配入庫情況中點寫增行,選擇需要分配的所屬區(qū)縣,選擇完后會帶出所屬區(qū)縣對應的入庫國庫,如果沒有對油氣田國庫特殊規(guī)則維護則默認不帶出稅款入庫國庫。附表根據(jù)填寫的“綜合分配比例”來計算一般貨勞的分配稅額,不參與分配稅款總額中的分配稅額顯示為應稅服務的。

10、所有附表數(shù)據(jù)錄入完成,全部匯總到主表?!氨酒趹a(退)稅額”欄中自動計算本期應補(退)稅額值。

11、當存在跨地區(qū)稅收收入分配比例維護,保存時系統(tǒng)自動彈出“跨地區(qū)稅收收稅分配表”。

12、點擊頁面上方【申報】按鈕,系統(tǒng)提示申報成功,提示是否進行網(wǎng)上扣款。點擊【是】跳轉到【稅款繳納】-【網(wǎng)上納稅】頁面進行繳稅。

13、進入該用例后還可以通過點擊【智能填表】按鈕進行智能填寫相關主附表。點擊該按鈕后系統(tǒng)會從防偽稅控系統(tǒng)、電子底賬系統(tǒng)、貨運發(fā)票系統(tǒng)、海關稽核系統(tǒng)等發(fā)票相關系統(tǒng)獲取發(fā)票數(shù)據(jù),主要包括增值稅銷項專用發(fā)票、增值稅銷項普通發(fā)票、增值稅銷項專用發(fā)票、機動車統(tǒng)一發(fā)票、海關繳款書等。系統(tǒng)將獲取到的發(fā)票數(shù)據(jù)和納稅人在核心征管的核定數(shù)據(jù)進行加工處理,形成可以利用的報表數(shù)據(jù)以及發(fā)票明細數(shù)據(jù),直接寫入相應主附表。其中,附表一第2、4列,帶出防偽稅控數(shù),不進行相關稅率計算,用戶可自行修改附表一第1列,根據(jù)自行修改得數(shù)據(jù)重新計算相應列數(shù)據(jù)。

三、注意事項

1、納稅人在進行增值稅一般納稅人申報前,必須先做單位稅務登記、增值稅稅種認定、增值稅一般納稅人認定。

2、通常情況下,納稅人根據(jù)注冊的行業(yè)填寫相關附表,先錄入附表,主表匯總附表的信息,主附表統(tǒng)一保存。

3、納稅人只有申請優(yōu)惠、減免等相關資格審批、備案,才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額、免稅稅額等相關信息。

4、對于營改增混營企業(yè)在稅費種認定要認定兩條一條為勞務和貨物一條為服務(通過品目和預算科目區(qū)分)。填寫相應的申報表附表數(shù)據(jù)項。

5、如果要填寫油氣田企業(yè)增值稅分配表附表,則必須在登記戶歸類管理模塊歸類為油氣田企業(yè)。

江西省電子稅務局辦稅入口

江西省電子稅務局辦稅入口

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