湖南省電子稅務(wù)局源泉扣繳企業(yè)所得稅合同備案操作流程說明

源泉扣繳企業(yè)所得稅合同備案

業(yè)務(wù)概述

源泉扣繳合同信息采集及變更，當(dāng)扣繳義務(wù)人提前將合同首次提交給稅務(wù)機(jī)關(guān)或者就合同（協(xié)議）款項(xiàng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行對(duì)外支付備案申請時(shí)，對(duì)非工程作業(yè)和勞務(wù)合同信息進(jìn)行首次錄入或后續(xù)修改。進(jìn)行合同變更備案的，原“合同登記編號(hào)”不變。

操作說明

一、納稅人登錄湖南省電子稅務(wù)局后，通過【我要辦稅】-【繳稅申報(bào)及繳納】-【申報(bào)輔助信息報(bào)告】-【源泉扣繳企業(yè)所得稅合同備案】路徑進(jìn)入。
 
二、點(diǎn)擊【新增信息】按鈕，進(jìn)入“源泉扣繳企業(yè)所得稅合
同備案登記表”界面，填寫相關(guān)信息。
 
 
（一）帶*號(hào)的欄次為必錄項(xiàng)，請納稅人據(jù)實(shí)填寫。
（二）非居民企業(yè)的“納稅人識(shí)別號(hào)”目前只能由納稅人攜帶相關(guān)合同、協(xié)議復(fù)印件至辦稅服務(wù)廳前臺(tái)辦理組織臨時(shí)登記后，由金三系統(tǒng)生成。后期電子稅務(wù)局將新增“組織臨時(shí)登記”模塊，方便納稅人通過電子稅務(wù)局遠(yuǎn)程辦理。
（三）“是否支付標(biāo)準(zhǔn)”選項(xiàng)是指是否分期等額付款。
（四）上傳需要的附列資料，完成后點(diǎn)擊[下一步]。
三、選擇[上一步]，回到“源泉扣繳企業(yè)所得稅合同備案登記表”界面，可以修改信息;選擇[保存]，在“源泉扣繳企業(yè)所得稅合同備案登記表”界面形成草稿，草稿可以進(jìn)行修改、刪除;選擇[提交]，申請事項(xiàng)將提交至主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，并生成以下提示信息：
 
四、稅務(wù)局前臺(tái)窗口審核完成以后，可通過【我的信息】-【文書接受】模塊接受文書審核結(jié)果，進(jìn)入“文書發(fā)放”界面，選擇未接受的申請事項(xiàng)，點(diǎn)擊【接收】按鈕，進(jìn)入“文書發(fā)放接收信息”界面，點(diǎn)擊【打印】按鈕，可打印《稅務(wù)事項(xiàng)通知書》（補(bǔ)正通知）或《稅務(wù)事項(xiàng)通知書》（受理通知）等。
 
 
 
五、稅務(wù)局前臺(tái)窗口審核完成以后，如果審核被退回，可在“文書發(fā)放接收信息”界面打印“《稅務(wù)事項(xiàng)通知書》（補(bǔ)正通知）”，查找“需補(bǔ)正內(nèi)容”。然后在【我的待辦】中找到被退回的申請事項(xiàng)，點(diǎn)擊【立即處理】按鈕，進(jìn)入“源泉扣繳企業(yè)所得稅合同備案登記表”界面，點(diǎn)擊【修改】按鈕，進(jìn)入“源泉扣繳企業(yè)所得稅合同備案登記表”界面，根據(jù)“需補(bǔ)正內(nèi)容”修改相關(guān)信息。修改完畢以后，點(diǎn)擊[下一步]再提交。
 
 
 
六、稅務(wù)局前臺(tái)窗口審核完成以后，如果審核通過，在“文書發(fā)放接收信息”界面可打印“《稅務(wù)事項(xiàng)通知書》（受理通知）”。該項(xiàng)申請事項(xiàng)“源泉扣繳企業(yè)所得稅合同備案”辦結(jié)。

注意事項(xiàng)：

1.納稅人對(duì)報(bào)送材料的真實(shí)性和合法性承擔(dān)責(zé)任。
2.所有報(bào)送資料應(yīng)加蓋公章。
3.納稅人辦理該項(xiàng)申請事項(xiàng)之前，需要先進(jìn)行扣繳稅款登記。
4. 非居民企業(yè)的“納稅人識(shí)別號(hào)”目前只能由納稅人攜帶相關(guān)合同、協(xié)議復(fù)印件至辦稅服務(wù)廳前臺(tái)辦理組織臨時(shí)登記后，由金三系統(tǒng)生成。納稅人不知道非居民企業(yè)“納稅人識(shí)別號(hào)”的，可咨詢當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)局辦稅服務(wù)廳查詢。
5. “是否支付標(biāo)準(zhǔn)”選項(xiàng)為“是”時(shí)，“付款次數(shù)”項(xiàng)必須輸入大于1的具體整數(shù)數(shù)字。