上海市電子稅務(wù)局增值稅一般納稅人登記操作流程說明

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增值稅一般納稅人登記

一、 業(yè)務(wù)概述

根據(jù)《增值稅一般納稅人登記管理辦法》(國家稅務(wù)總局令第43號):

增值稅納稅人(以下簡稱納稅人),年應(yīng)稅銷售額超過財(cái)政部、國家稅務(wù)總局規(guī)定的小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)(以下簡稱規(guī)定標(biāo)準(zhǔn))的,除本辦法第四條規(guī)定外,應(yīng)當(dāng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理一般納稅人登記。

年應(yīng)稅銷售額未超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的納稅人,會計(jì)核算健全,能夠提供準(zhǔn)確稅務(wù)資料的,可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理一般納稅人登記。

納稅人自一般納稅人生效之日起,按照增值稅一般計(jì)稅方法計(jì)算應(yīng)納稅額,并可以按照規(guī)定領(lǐng)用增值稅專用發(fā)票,財(cái)政部、國家稅務(wù)總局另有規(guī)定的除外。本辦法所稱的生效之日,是指納稅人辦理登記的當(dāng)月1日或者次月1日,由納稅人在辦理登記手續(xù)時自行選擇。

二、 業(yè)務(wù)前提

1.納稅人登記狀態(tài)為正常

2.納稅人存在有效的增值稅稅種認(rèn)定信息;

3.納稅人尚未登記為增值稅一般納稅人或輔導(dǎo)期增值稅一般納稅人;

    4.納稅人存在實(shí)名比對且實(shí)名刷臉通過的辦稅員信息。

三、功能節(jié)點(diǎn)

上海市電子稅務(wù)局——我要辦稅——綜合信息報(bào)告——資格信息報(bào)告——增值稅一般納稅人登記(此模塊僅對小規(guī)模納稅人可見,若已登記為一般納稅人則無法看到此模塊)

四、操作步驟

登錄涉稅電子稅務(wù)局,點(diǎn)擊菜單欄中我要辦稅中的綜合信息報(bào)告模塊,在彈出頁面左側(cè)選擇資格信息報(bào)告,選擇增值稅一般納稅人登記,點(diǎn)擊進(jìn)入辦理頁面。

 

資格信息報(bào)告

增值稅一般納稅人登記 

第一步:填寫表單

點(diǎn)擊進(jìn)入模塊后,系統(tǒng)彈出提示信息:納稅人登記為一般納稅人后,需按適用稅率辦理納稅申報(bào),您是否繼續(xù)辦理?

系統(tǒng)彈出提示信息


    點(diǎn)擊確定后,繼續(xù)辦理。

系統(tǒng)將自動帶出納稅人的登記信息,并選定納稅人類別(自動帶出,不可修改)。

    第二步:選擇主營業(yè)務(wù)類別、會計(jì)核算是否健全一般納稅人生效日期。

選擇“主營業(yè)務(wù)類別”


    注意:若納稅人本月存在代開發(fā)票情形的,一般納稅人生效日期不能選擇當(dāng)月1日。

    填寫完畢,點(diǎn)擊[暫存]按鈕,保存本次已填寫的內(nèi)容。如僅暫存未提交,則下次進(jìn)入該表單時前次保存內(nèi)容可選擇回顯自動帶出,無需再次輸入。

第三步:預(yù)覽提交和簽名確認(rèn)

    點(diǎn)擊[下一步],預(yù)覽填寫完成的表單信息。要修改數(shù)據(jù)的,點(diǎn)擊[上一步],可進(jìn)行修改;若確認(rèn)無誤的,點(diǎn)擊[提交]進(jìn)行簽名確認(rèn)。

 簽名確認(rèn)

插入CA證書,輸入正確的CA密碼,點(diǎn)擊[驗(yàn)證]按鈕繼續(xù)操作。

彈出提示,點(diǎn)擊[確定]。 

彈出提示

第四步:辦理成功

辦理成功

溫馨提示:增值稅一般納稅人登記事項(xiàng)無需附報(bào)資料,無需稅務(wù)人員審核。若登記成功后,即需按適用稅率按月進(jìn)行增值稅納稅申報(bào),按規(guī)定可申請領(lǐng)用專用發(fā)票。

請根據(jù)自行選擇的生效日期辦理增值稅申報(bào)和發(fā)票票種核定申請。

點(diǎn)擊[下載打印文書表單]可查詢打印《增值稅一般納稅人登記表》。

    下載打印文書表單

上海市電子稅務(wù)局登錄入口

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