河南省電子稅務(wù)局居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報—一般企業(yè)操作說明

居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報—一般企業(yè)

一、業(yè)務(wù)描述

實行查賬征收企業(yè)所得稅的居民納稅人（包括境外注冊中資控股居民企業(yè)）進行企業(yè)所得稅年度申報，指納稅人自納稅年度終了之日起5個月內(nèi)或?qū)嶋H經(jīng)營終止之日起60日內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計算本納稅年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額和本納稅年度應(yīng)補或者應(yīng)退稅額，填報《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表》。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例、相關(guān)稅收政策，提供稅務(wù)機關(guān)要求提供的有關(guān)資料進行申報結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。

二、操作流程

(一)業(yè)務(wù)辦理流程

模塊路徑：首頁-【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【企業(yè)所得稅申報】-【居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報】

年報填寫次序如下圖所示：

操作流程：

打開【A000000企業(yè)基礎(chǔ)信息表】，填表并保存：

【A000000企業(yè)基礎(chǔ)信息表】保存成功，如下圖：

保存【A000000企業(yè)基礎(chǔ)信息表】后，頁面將自動跳轉(zhuǎn)至【企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單】菜單，勾選需要申報的附表進行保存：

4.【企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單】保存成功，如下圖所示：

5.【企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單】表單保存成功后，根據(jù)企業(yè)勾選的表單信息，左側(cè)樹形菜單將生成需要填寫的報表菜單，如下圖所示：

6.根據(jù)年報填報次序，依次打開需要填寫的表單，填寫數(shù)據(jù)并保存，因表單較多，以下以【A101010一般企業(yè)收入明細表】的操作示例。

打開【A101010一般企業(yè)收入明細表】，填寫數(shù)據(jù)并點擊【保存】按鈕，如下圖所示：

7.【A101010一般企業(yè)收入明細表】保存成功，如下圖所示：

8.保存后如果發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤，可點擊表單左上方【刪除】按鈕，刪除數(shù)據(jù)，如下圖所示：

9.【A101010一般企業(yè)收入明細表】刪除成功，如下圖所示：

10.保存成功后，可以點擊表單左上方【打印預(yù)覽】按鈕，頁面跳轉(zhuǎn)至打印預(yù)覽頁面，點擊【打印】按鈕可以對報表進行打印。打印預(yù)覽如下圖所示：

11.在【打印預(yù)覽】頁面，點擊表單左上角【導(dǎo)出】按鈕，可以將表單導(dǎo)出為EXCEL文件，如下圖所示：

12.在【導(dǎo)出】頁面，點擊導(dǎo)出文件名右側(cè)的【…】，選擇導(dǎo)出路徑，點擊【開始轉(zhuǎn)換】按鈕，可以將導(dǎo)出EXCEL保存成功。納稅人根據(jù)需要查看導(dǎo)出的報表文件數(shù)據(jù)。轉(zhuǎn)換成功如下圖所示：

13.【申報數(shù)據(jù)提交】，打開【網(wǎng)上扣款】-【網(wǎng)上申報】菜單，選中“企業(yè)所得稅納稅人（年度查賬）”點擊【申報數(shù)據(jù)提交】按鈕，將申報數(shù)據(jù)提交至核心征管，申報成功如下圖所示：

14.【刪除申報記錄】，在申報成功未扣款的情況下，如果發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤，點擊【刪除申報記錄】按鈕，將作廢已申報數(shù)據(jù)，作廢后可以對報表數(shù)據(jù)進行修改作廢成功如下圖所示：

15.【實時扣款】，如下圖所示：

（二）業(yè)務(wù)辦理情況查詢

模塊路徑：首頁-【我要查詢】-【申報信息查詢】

申報后，可在【申報信息查詢】，查看申報結(jié)果：

注意事項：

1、可以進行年度申報的前提：208年企業(yè)所得稅月季度申報全部完成。

2、必填表：A000000、填表表單、A100000、（非小微企業(yè)）收入支出明細表需要對應(yīng)填寫、（非小微企業(yè)）104000、A105000、A105050、A105080、A106000、A107040（小微盈利企業(yè)必填）

3、小微企業(yè)免填表：A101010到A1040000表