河南省電子稅務(wù)局附加稅（費）申報表（匯總企業(yè)）操作流程說明

附加稅（費）申報表（匯總企業(yè)）

一、業(yè)務(wù)描述

附加稅（費）申報是指繳納增值稅、消費稅、營業(yè)稅的單位和個人依據(jù)稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)規(guī)定以其實際繳納的增值稅、消費稅、營業(yè)稅稅額為計稅依據(jù)，填報《城建稅、教育費附加、地方教育附加稅（費）申報表》向稅務(wù)機關(guān)進行納稅申報的業(yè)務(wù)活動。

二、操作流程

（一）業(yè)務(wù)辦理流程

需要先申報增值稅和消費稅再申報附加稅，否則不允許填寫附加稅申報表

模塊路徑：首頁-【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【附加稅（費）申報】-【附加稅(費)申報表】

1.打開【附加稅(費)申報表】，填寫表單：

打開報表首先提示是否是小規(guī)模納稅人，若是，則自動享受增值稅小規(guī)模納稅人優(yōu)惠政策：減免稅代碼0006049901，可以享受減半征收的優(yōu)惠，若為否，則不享受此優(yōu)惠政策，點擊確定即可填寫報表，如下圖所示：

2.填寫表單，點擊【保存】按鈕，待頁面彈出提示框提示”保存成功”，點擊【確定】按鈕，表單填寫的內(nèi)容被保存：

3.保存后如果發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有問題，可點擊【刪除】按鈕進行刪除保存數(shù)據(jù)，待頁面彈出提示框提示“確定刪除此申報表？”，點擊【確定】按鈕，表單填寫的內(nèi)容被刪除：

4.點擊【打印預(yù)覽】，跳轉(zhuǎn)到打印預(yù)覽頁面進行打印或?qū)С觯?/span>

（二）匯總納稅附加稅費分配表

匯總納稅附加稅費分配表中的數(shù)據(jù)是根據(jù)增值稅和消費稅的分配表自動從金三獲取的，不可修改，打開報表頁面如下圖所示：

確認數(shù)據(jù)無誤以后，點擊保存即可。本表為比填表。

（三）業(yè)務(wù)辦理情況查詢

模塊路徑：首頁-【我要查詢】-【申報信息查詢】

申報后，可在【申報信息查詢】，查看申報結(jié)果：

（四）注意事項

1.若納稅人同時認定消費稅和增值稅的附稅，該申報頁面則出現(xiàn)6條數(shù)據(jù)；

2.本期是否適用增值稅小規(guī)模納稅人優(yōu)惠政策(減免稅代碼:0006049901)，此項信息是根據(jù)增值稅是否為一般納稅人決定的，即若是增值稅一般納稅人，則此項默認為“否”；若不是一般納稅人，則此項默認為“是”，均不可更改；（依據(jù)【稅總信息辦便函〔2019〕20號】國家稅務(wù)總局網(wǎng)絡(luò)安全和信息化領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室關(guān)于落實減稅降費開展電子稅務(wù)局相關(guān)功能完善的通知）