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發(fā)布者:藝蟲時(shí)間:06-20
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發(fā)布機(jī)構(gòu):鑫瑞藍(lán)天財(cái)務(wù)(深圳市鑫瑞藍(lán)天財(cái)務(wù)代理有限公司)
A06612《企業(yè)所得稅匯總納稅總分機(jī)構(gòu)信息備案表》
企業(yè)所得稅匯總納稅總分機(jī)構(gòu)信息備案表
納稅人識別號 |
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納稅人名稱 |
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法定代表人(負(fù)責(zé)人) |
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注冊地址 |
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注冊地郵政編碼 |
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納稅人識別號 |
納稅人名稱 |
總分機(jī)構(gòu)類型 |
跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型 |
分支機(jī)構(gòu)層級 |
分支機(jī)構(gòu)是否繼續(xù)分配 |
不同稅率地區(qū)標(biāo)識 |
就地繳納標(biāo)識 |
不就地繳納原因 |
匯繳企業(yè)類型 |
月(季)度就地預(yù)繳比例 |
年度就地預(yù)繳比例 |
月(季)度預(yù)繳預(yù)算科目 |
月(季)度預(yù)繳預(yù)算級次 |
年度匯算清繳預(yù)算科目 |
年度匯算清繳預(yù)算級次 |
參與年度匯算清繳標(biāo)識 |
有效期起 |
有效期止
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【表單說明】
1.本表依據(jù)國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)<跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法>的公告》(國家稅務(wù)總局公告2012年第57號)設(shè)置。
2.本表適用匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)辦理信息備案或變更備案時(shí)使用。
基礎(chǔ)項(xiàng)目:
1.總分機(jī)構(gòu)類型:分為總機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)、總機(jī)構(gòu)項(xiàng)目部、總機(jī)構(gòu)獨(dú)立生產(chǎn)經(jīng)營部門。
2.分支機(jī)構(gòu)層級:分支機(jī)構(gòu)適用,分為2級、2級(有下級)、3級及3級以下、3級及3級以下(有下級)。選擇有下級的需維護(hù)上級機(jī)構(gòu)和下級分支機(jī)構(gòu),選擇2級、3級及3級以下則只需維護(hù)上級機(jī)構(gòu)。
3.跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型:分為“跨省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市”、“跨地市”、“跨縣區(qū)”、“跨地市(比例預(yù)繳)”、“跨縣區(qū)(比例預(yù)繳)”、“非跨地區(qū)稅收轉(zhuǎn)移”4.匯繳企業(yè)類型:分為“按應(yīng)納稅額比例”、“按稅率比例”、“按應(yīng)稅收入比例”三種。
5.分支機(jī)構(gòu)是否繼續(xù)分配:分為“是”、“否”。
6.不同稅率地區(qū)標(biāo)識:分為“是”、“否”。
7.就地繳納標(biāo)識:分為“是”、“否”。
8.月(季)度就地預(yù)繳比例、年度就地預(yù)繳比例:在0—100%之間。
9.參與年度匯算清繳標(biāo)識:分為“是”、“否”。
特殊規(guī)則:
1.總分機(jī)構(gòu)類型為“總機(jī)構(gòu)”,且跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型選擇為“跨省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市”、“跨地市”、“跨縣區(qū)”、“跨地市(比例預(yù)繳)”、“跨縣區(qū)(比例預(yù)繳)”的,不同稅率地區(qū)標(biāo)識、總機(jī)構(gòu)年度匯算清繳預(yù)算科目、總機(jī)構(gòu)年度匯算清繳預(yù)算級次、總機(jī)構(gòu)獨(dú)立生產(chǎn)經(jīng)營部門月(季)度預(yù)繳預(yù)算科目、總機(jī)構(gòu)獨(dú)立生產(chǎn)經(jīng)營部門月(季)度預(yù)繳預(yù)算級次、總機(jī)構(gòu)獨(dú)立生產(chǎn)經(jīng)營部門年度匯算清繳預(yù)算科目、總機(jī)構(gòu)獨(dú)立生產(chǎn)經(jīng)營部門年度匯算清繳預(yù)算級次、有效期起則需選擇錄入,有效期止為非必錄,其他項(xiàng)目不可以錄入。
2.總分機(jī)構(gòu)類型為“總機(jī)構(gòu)”,且跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型選擇為“非跨地區(qū)稅收轉(zhuǎn)移”的,匯繳企業(yè)類型、月(季)度就地預(yù)繳比例、年度就地預(yù)繳比例、有效期起則需選擇錄入,有效期止為非必錄,其他項(xiàng)目不可以錄入。
3.總分機(jī)構(gòu)類型為分支機(jī)構(gòu),且跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型選擇為“跨省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市”、“跨地市”、“跨縣區(qū)”的,分支機(jī)構(gòu)層級、不同稅率地區(qū)標(biāo)識、就地繳納標(biāo)識、分支機(jī)構(gòu)年度匯算清繳預(yù)算科目、分支機(jī)構(gòu)年度匯算清繳預(yù)算級次、有效期起則需選擇錄入;“分支機(jī)構(gòu)是否繼續(xù)分配”在分支機(jī)構(gòu)層級為“2級(有下級)”、“3級及3級以下(有下級)”時(shí)則需選擇錄入,否則為“否”;“不就地繳納原因”在“就地繳納標(biāo)識”為“否”時(shí)則必須錄入,否則不可錄入;其他項(xiàng)目不可錄入。
4.總分機(jī)構(gòu)類型為分支機(jī)構(gòu),且跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型選擇為“跨地市(比例預(yù)繳)”、“跨縣區(qū)(比例預(yù)繳”的,分支機(jī)構(gòu)層級、不同稅率地區(qū)標(biāo)識、就地繳納標(biāo)識、匯繳企業(yè)類型、月(季)度就地預(yù)繳比例、年度就地預(yù)繳比例、分支機(jī)構(gòu)年度匯算清繳預(yù)算科目、分支機(jī)構(gòu)年度匯算清繳預(yù)算級次、有效期起則需選擇錄入;“不就地繳納原因”在“就地繳納標(biāo)識”為“否”時(shí)則必須錄入,否則不可錄入;“參與年度匯算清繳標(biāo)識”在“就地繳納標(biāo)識”為“是”時(shí)則需選擇錄入,“就地繳納標(biāo)識”為“否”時(shí)則“參與年度匯算清繳標(biāo)識”也為“否”;其他項(xiàng)目不可錄入。
5.總分機(jī)構(gòu)類型為“分支機(jī)構(gòu)”,且跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型選擇為“非跨地區(qū)稅收轉(zhuǎn)移”的,分支機(jī)構(gòu)層級、就地繳納標(biāo)識、匯繳企業(yè)類型、月(季)度就地預(yù)繳比例、年度就地預(yù)繳比例、參與年度匯算清繳標(biāo)識、有效期起則需選擇錄入,有效期止為非必錄;“不就地繳納原因”在“就地繳納標(biāo)識”為“否”時(shí)則必須錄入,否則不可錄入;其他項(xiàng)目不可以錄入。
6.“維護(hù)(備案)區(qū)”允許多條,但只能一條無有效期止的信息,多條信息中有效期起、止不得交叉。“上級機(jī)構(gòu)信息”只能一條?!胺种C(jī)構(gòu)信息”可以多條,但其納稅人識別號不得相同。
7.分支機(jī)構(gòu)維護(hù)時(shí),其相關(guān)信息以“總機(jī)構(gòu)”、“2級(有下級)”或“3級及3級以下(有下級)”維護(hù)其分支機(jī)構(gòu)信息自動帶出,如“就地繳納標(biāo)識”。若分支機(jī)構(gòu)維護(hù)在先,“總機(jī)構(gòu)”、“2級(有下級)”或“3級及3級以下(有下級)”維護(hù)分支機(jī)構(gòu)在后或調(diào)整維護(hù)信息的,校驗(yàn)維護(hù)的分支機(jī)構(gòu)信息是否與分支機(jī)構(gòu)維護(hù)一致,不一致給出提示。